研發(fā)部審計(jì)報(bào)告模板
根據(jù)公司要求，審計(jì)部于**年**月**日至**年**月**日對(duì)研發(fā)部從 **年**月**日到**月**日的日常運(yùn)行情況進(jìn)行了例行審計(jì)。審計(jì)中采取了抽查檔案、統(tǒng)計(jì)匯總以及調(diào)查詢問(wèn)等審計(jì)方法。本次審計(jì)得到了被審計(jì)單位的支持和配合，審計(jì)實(shí)施已結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、基本情況
從**年**月**日起,公司陸續(xù)下達(dá)研制任務(wù)書(shū)* 份,研發(fā)部根據(jù)任務(wù)書(shū)編制開(kāi)發(fā)計(jì)劃書(shū)*份,編制技術(shù)要求書(shū)*份，發(fā)出設(shè)計(jì)更改通知*份。在*項(xiàng)研制任務(wù)中，列入開(kāi)發(fā)計(jì)劃的為*份，占*%。在審計(jì)期間內(nèi)，研發(fā)部共實(shí)施研發(fā)項(xiàng)目*項(xiàng)，已完成樣機(jī)試制的為*項(xiàng)，計(jì)劃到期而未完成的*項(xiàng)，其余*項(xiàng)無(wú)需試制或未到期;已完成小批試產(chǎn)的為*項(xiàng)，計(jì)劃到期而未完成的*項(xiàng)，其余*項(xiàng)無(wú)需試制或未到期。在已完成小批量試產(chǎn)的*個(gè)項(xiàng)目中，研發(fā)周期平均為*個(gè)月(從任務(wù)書(shū)下達(dá)起)，最短的*個(gè)月，最長(zhǎng)的*個(gè)月。從開(kāi)發(fā)立項(xiàng)到新品批量上市，主要涉及：研發(fā)、文控、采購(gòu)、市場(chǎng)、品質(zhì)、生產(chǎn)、工程、以及物控等8個(gè)部門(mén)，但沒(méi)有一個(gè)團(tuán)隊(duì)或個(gè)人對(duì)全流程負(fù)責(zé);雖然研發(fā)部指定了項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，但其職責(zé)權(quán)限并沒(méi)有明確，無(wú)法承擔(dān)負(fù)責(zé)人的角色。
二、存在的主要問(wèn)題及原因
(一)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)沒(méi)有重點(diǎn)
公司缺乏明確的產(chǎn)品戰(zhàn)略，未制定一系列清晰的戰(zhàn)略性指導(dǎo)方針，包括公司長(zhǎng)期在什么地方和怎樣去競(jìng)爭(zhēng)，并且明確地指出研發(fā)需要解決哪些問(wèn)題和把握哪些機(jī)會(huì)，以及它們之間的優(yōu)先級(jí)是什么。沒(méi)有戰(zhàn)略指導(dǎo)，研發(fā)部就不能對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)行優(yōu)先排序，更不會(huì)將研發(fā)資源向價(jià)值高的項(xiàng)目?jī)A斜;而公司的研發(fā)資源是有限的，部分項(xiàng)目因得不到足夠的資源而無(wú)法開(kāi)展，如**產(chǎn)品系列。對(duì)研發(fā)人員而言，由于不清楚公司的發(fā)展方向，只得埋頭于具體的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)，被動(dòng)執(zhí)行研制任務(wù)，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)時(shí)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)考慮和主動(dòng)性，為今后頻繁的設(shè)計(jì)變更埋下了隱患。總的來(lái)說(shuō)，研發(fā)項(xiàng)目攤子鋪的較大，但效率不高，研發(fā)資源不能實(shí)現(xiàn)優(yōu)化配置。
(二)研發(fā)效率不高
公司有完整的研發(fā)流程和制度，但在實(shí)際運(yùn)作中，新產(chǎn)品研發(fā)周期較長(zhǎng)，研發(fā)任務(wù)完成率較低，設(shè)計(jì)變更頻繁，研發(fā)與品質(zhì)以及工藝部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)之間經(jīng)常發(fā)生推委事件。分析原因，流程各階段(包括概念階段、計(jì)劃階段、開(kāi)發(fā)階段、驗(yàn)證階段、發(fā)布階段)的關(guān)鍵控制要點(diǎn)的操作性不強(qiáng)，缺乏有效的檢查清單而使重要的評(píng)審點(diǎn)受限于評(píng)審人員的經(jīng)驗(yàn)甚至流于形式;不同類型和難度的研發(fā)項(xiàng)目采用同樣的`流程也是導(dǎo)致流程的效率低下一個(gè)原因(如設(shè)計(jì)變更與新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)共用一個(gè)流程)。此外，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)缺乏平臺(tái)支持，缺乏技術(shù)儲(chǔ)備，技術(shù)發(fā)展方向和趨勢(shì)缺乏跟蹤，深度技術(shù)缺乏研究，技術(shù)創(chuàng)新更無(wú)從談起;共享技術(shù)無(wú)人研究，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)過(guò)程中的很多重要數(shù)據(jù)和現(xiàn)象沒(méi)有記錄，經(jīng)驗(yàn)沒(méi)有得到很好的總結(jié)和積累，共同的問(wèn)題在多個(gè)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中重復(fù)。總之，產(chǎn)品開(kāi)發(fā)缺乏技術(shù)、知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)的共享平臺(tái)，主要依靠開(kāi)發(fā)人員的個(gè)人能力。而公司的研發(fā)人員流失較快，必然導(dǎo)致不少項(xiàng)目不得不從頭開(kāi)始。
(三)上市新品中部分存在設(shè)計(jì)缺陷
產(chǎn)品上市缺少計(jì)劃，未能做好小試和測(cè)試工作，造成產(chǎn)品盲目上市，不少問(wèn)題產(chǎn)品到了客戶那里才被發(fā)現(xiàn)，不得不進(jìn)行第二次開(kāi)發(fā);這種情況不僅增加了公司的各種成本，而且造成了客戶抱怨，更重要的是影響了公司的品牌形象。根據(jù)調(diào)查了解，部分產(chǎn)品缺陷主要原因如下：公司部分檢測(cè)設(shè)備精度不夠，不能完全滿足全系列產(chǎn)品的測(cè)試要求;由于供應(yīng)商更換頻繁，導(dǎo)致來(lái)料的品質(zhì)極不穩(wěn)定。
三、審計(jì)建議
1. 制定產(chǎn)品戰(zhàn)略
(1)市場(chǎng)和研發(fā)部門(mén)需要花足夠的時(shí)間，依據(jù)市場(chǎng)需求、客戶喜好和公司的能力，討論在哪里競(jìng)爭(zhēng)(就產(chǎn)品和細(xì)分市場(chǎng)兩方面而言)和如何去競(jìng)爭(zhēng)(就產(chǎn)品的范圍和優(yōu)先級(jí)特性而言)并達(dá)成共識(shí)。在此基礎(chǔ)上，制定出公司的產(chǎn)品戰(zhàn)略并提交公司高層審批。在公司產(chǎn)品戰(zhàn)略基礎(chǔ)上，通過(guò)制定3—5年的產(chǎn)品規(guī)劃，增強(qiáng)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的主動(dòng)性，優(yōu)化資源配置。
(2)建立項(xiàng)目預(yù)研和產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)流程，將技術(shù)研究和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)相對(duì)分離，加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)研的管理和監(jiān)控，加強(qiáng)新技術(shù)跟蹤、核心技術(shù)研發(fā)、技術(shù)改進(jìn)、知識(shí)庫(kù)技術(shù)共享平臺(tái)建設(shè)等工作，促進(jìn)技術(shù)改進(jìn)和技術(shù)積累，提高積累創(chuàng)造核心技術(shù)能力。
2.完善產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程
(1)根據(jù)產(chǎn)品戰(zhàn)略建立新項(xiàng)目的篩選標(biāo)準(zhǔn)。該標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確“必須滿足的條件”和“應(yīng)該滿足的條件”。對(duì)于“必須滿足的條件”如戰(zhàn)略一致性、市場(chǎng)吸引力和技術(shù)可行性等應(yīng)遵循“一票否決制”的原則，對(duì)不符合其中的任何一條的新產(chǎn)品項(xiàng)目應(yīng)堅(jiān)決中止。而對(duì)于那些通過(guò)“必須滿足的條件”的檢驗(yàn)的項(xiàng)目，也應(yīng)該繼續(xù)按“應(yīng)該滿足的條件”通過(guò)打分進(jìn)行資源優(yōu)先排序，對(duì)排序靠后但是公司沒(méi)有資源的項(xiàng)目也應(yīng)該暫行擱置，而不應(yīng)該試圖勉強(qiáng)為之。
(2)完善現(xiàn)有產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程。根據(jù)產(chǎn)品分類裁減為重大新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、延伸產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程，根據(jù)不同產(chǎn)品類設(shè)立控制點(diǎn)。制定重大新產(chǎn)品、新產(chǎn)品、延伸產(chǎn)品的劃分標(biāo)準(zhǔn)，制訂了重大新產(chǎn)品、新產(chǎn)品的扶植政策，確保公司資源向重點(diǎn)項(xiàng)目?jī)A斜。真正做到研發(fā)資源的不浪費(fèi)，少浪費(fèi)。
3. 搭建研發(fā)組織結(jié)構(gòu)
(1) 成立研發(fā)決策委員會(huì)，承擔(dān)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、技術(shù)研究的決策評(píng)審職能。成立技術(shù)控制中心專門(mén)承擔(dān)預(yù)研和技術(shù)研發(fā)任務(wù)，保障技術(shù)研發(fā)工作的順利實(shí)施，推進(jìn)技術(shù)能力的持續(xù)提升。
(2) 整合優(yōu)化產(chǎn)品線結(jié)構(gòu)，推進(jìn)產(chǎn)品線內(nèi)專業(yè)化細(xì)分工，明確相關(guān)人員責(zé)任。(3)成立事務(wù)協(xié)調(diào)室，承擔(dān)流程優(yōu)化、產(chǎn)品認(rèn)證、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等各種事務(wù)性工作。
(4)根據(jù)公司發(fā)展情況，逐步增設(shè)與產(chǎn)品線接口的市場(chǎng)調(diào)研和產(chǎn)品策劃崗位，逐漸建立起以產(chǎn)品經(jīng)理負(fù)責(zé)的單個(gè)產(chǎn)品線產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)管理的產(chǎn)品管理機(jī)制。同時(shí)
加強(qiáng)研發(fā)過(guò)程中與市場(chǎng)的互動(dòng)，結(jié)合市場(chǎng)需求調(diào)研等形式，對(duì)客戶的需求進(jìn)行實(shí)時(shí)掌控，保證產(chǎn)品研發(fā)切合市場(chǎng)及客戶需求。
4.加強(qiáng)研發(fā)人力資源管理
健全研發(fā)職位體系，明確各職位相關(guān)職責(zé)，制定相關(guān)的招聘計(jì)劃。建立健全研發(fā)績(jī)效管理機(jī)制，實(shí)施團(tuán)隊(duì)激勵(lì)與個(gè)人激勵(lì)并重的績(jī)效管理制度，打造研發(fā)團(tuán)隊(duì)。通過(guò)目標(biāo)計(jì)劃和績(jī)效考核，加強(qiáng)人員管理和任務(wù)分工。對(duì)于關(guān)鍵崗位的研發(fā)人員，維持有競(jìng)爭(zhēng)力的薪資待遇，避免人才流失。
5. 加強(qiáng)新產(chǎn)品上市管理
根據(jù)新產(chǎn)品的DFMEA(設(shè)計(jì)失效模式和后果分析)以及重要性級(jí)別，將其進(jìn)行優(yōu)先排序。對(duì)排序靠前的新品，公司應(yīng)給予重點(diǎn)投入(高精度的測(cè)試設(shè)備或委外測(cè)試)，保證其可靠性，避免產(chǎn)品故障的出現(xiàn)。而對(duì)排序靠后但是公司沒(méi)有資源的項(xiàng)目可暫時(shí)不用投入。
四、附件
1、研發(fā)審計(jì)通知書(shū)
2、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表
3、研發(fā)審計(jì)工作底稿(*份)
4、研發(fā)審計(jì)發(fā)現(xiàn)匯總表(*份)
附件為其中一份審計(jì)匯總表
審計(jì)專員簽章、簽字：
審計(jì)經(jīng)理簽章、簽字：
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