專項資金管理制度

時間：2023-12-11 09:16:05 制度我要投稿

專項資金管理制度

　　在不斷進步的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是各種行政法規、章程、制度、公約的總稱。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？以下是小編收集整理的專項資金管理制度，歡迎閱讀與收藏。

專項資金管理制度

專項資金管理制度1

　　專項資金管理制度

　　為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的.要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

　　三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和采購項目接

專項資金管理制度2

　　一、職責單位和職責人

　　職責單位：黑河學院財務處。

　　職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

　　二、權力行使依據

　　經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發〔20__〕91號)執行。

　　三、審批條件和標準

　　(一)第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占。”

　　(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡

　　建設、圖書信息建設)、基礎設施建設�！�

　　(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出�！�

　　(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的.其他開支�！�

　　四、所需資料

　　(一)項目;

　　(二)項目計劃任務書;

　　(三)黑河學院預算分配方案;

　　(四)可行性研究報告。

　　五、受理

　　專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

　　六、核準與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經辦人。

　　七、審批時限

　　自受理之日起15個工作日內作出是否核準的決定，并在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公布，專項經費支出將在校內辦公網上長期公布。

　　九、監督檢查

　　按照《黑河學院關于執行規范權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。

　　十、職責追究

　　按照《黑河學院關于違反規范權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。

專項資金管理制度3

　　為切實規范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、專項資金實行縣級報賬制，資金撥付一律轉賬結算，杜絕現金支付。

　　三、資金的撥付本著�？顚Ｓ玫脑瓌t，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

　　四、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　五、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　六、萬元以上的.專項購置經費一律實行政府采購或參與式采購。

　　七、專項資金利息收入年終一律轉入本金滾動使用。

　　八、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　九、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

　　十、對工程類項目專項資金所發生的隱蔽工程，負責資金結算的工作人員，務必到現場簽證認可，否則財政部門不予結算。

專項資金管理制度4

　　水利專項資金管理制度

　　為嚴肅財經紀律，進一步規范盱眙縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程序及規定，根據有關規定，結合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。

　　第一條水利專項資金的申報制度

　　(一)水利專項資金由水務局業務部門負責申報。

　　(二)水利專項資金申報文件務必真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

　　(三)局有關部門提出初審意見，經局長辦公會研究同意后再行上報上級主管部門。

　　(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，并隨時跟蹤上級主管部門批準狀況。

　　第二條水利專項資金的使用制度

　　(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

　　(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府采購規定，進行公開招標和集中采購。

　　(三)水務局防汛專項資金一律由局長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審核后，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用務必貼合項目資金管理辦法規定。

　　第三條水利專項資金的監督管理制度

　　(一)公示制度。對于水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設資料、資金狀況。

　　(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。

　　(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時理解上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工后，主動理解上級主管部門對工程項目的質量、財務等狀況進行驗收工作。

　　(四)審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助5萬元以上的'工程，項目竣工后需由有資質的審計單位對工程進行審計并出具審計報告。

　　第四條水利專項資金財務支出制度

　　(一)項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位，項目資金需要執行縣級報賬制的，務必及時進行報賬。

　　(二)工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

　　(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出范圍，杜絕不貼合規定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到�？顚Ｓ�。

　　(四)報銷用的發票必是合法的票據。不貼合規定要求的票據，一概不予報銷。

　　購買各種物品、材料的發票，務必有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

　　購買實物的原始憑證，務必有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，務必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，務必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

　　(五)支付款項的原始憑證，務必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。報銷用的發票務必按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核后報局長審批。

專項資金管理制度5

　　為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業的健康發展，根據《預算法》和《事業單位財務規則》，特制定本辦法。

　　一、適用范圍

　　市級各教育事業單位專款項目及市政府批準的專款項目。

　　二、專項資金的申請

　　凡向財政部門申請的教育專項資金，根據《事業單位財務規則》中收支統管的管理要求，本著多渠道、多形式辦事業的原則，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據行業總體發展規劃進行審核，然后匯總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規模、預期的'經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。

　　三、專項資金的審批

　　市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據事業發展的總體規劃和財力的可能統籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應體現行業發展的階段性任務和財政資金的整體效益發揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據專項資金科學、規范化管理的要求，對于貼合條件的大項教育專項資金，應探索引入“政府采購”的管理方法。

　　四、專項資金的使用和管理

　　(一)專項資金應嚴格按批準的用途�？顚Ｓ�，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應書面報請財政部門批準后，方可使用。

　　(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監督，發現問題及時解決。

　　(三)項目完成后，用款單位應及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結轉下年使用。

　　(四)專項資金因不同原因而構成結余的資金，由市財政部門審核后，列入各單位事業基金。

　　(五)凡由于管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用專項資金和由于主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內暫停審批專項資金，同時根據《違反財政法規處罰的暫行規定》的有關條款進行處罰。

　　五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒布之日起實行。

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