員工食堂財(cái)務(wù)管理制度

時(shí)間：2024-11-09 21:59:39 曉璇制度我要投稿

相關(guān)推薦

員工食堂財(cái)務(wù)管理制度范本（精選6篇）

　　在我們平凡的日常里，制度使用的頻率越來越高，制度是維護(hù)公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編精心整理的員工食堂財(cái)務(wù)管理制度范本，希望對(duì)大家有所幫助。

員工食堂財(cái)務(wù)管理制度范本（精選6篇）

　　員工食堂財(cái)務(wù)管理制度 1

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，現(xiàn)就學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下：

　　一、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求

　　學(xué)校舉辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)師生為宗旨，不得以盈利為目的；必須嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國食品安全法》。開設(shè)學(xué)校食堂結(jié)算戶，由學(xué)校財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng)一管理，獨(dú)立建帳，成本核算，收支平衡”。

　　二、學(xué)校食堂物資采購與資產(chǎn)管理

　　（一）食堂物資采購應(yīng)堅(jiān)持“原料采購索票索證制度。

　　（二）建立和完善物資采購內(nèi)部牽制制度。學(xué)校食堂物資必須實(shí)行雙人采購，且采購人員必須做到定期輪換。

　　（三）建立物資采購驗(yàn)收制度、建立臺(tái)賬。

　　（四）建立物資采購報(bào)批制度。

　　（五）建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。學(xué)期結(jié)束進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

　　三、學(xué)校食堂收入管理

　　（一）學(xué)校收入主要來源于學(xué)生和教師的就餐收入。

　　（二）學(xué)校食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)營，對(duì)于在學(xué)校統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可支配費(fèi)用，必須納入學(xué)校預(yù)算外收入管理。

　　（三）食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。

　　（四）學(xué)生伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮學(xué)生的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)，力求收支基本平衡。

　　（五）食堂實(shí)行自收自支，自負(fù)盈虧，學(xué)校行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的，學(xué)校可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

　　四、學(xué)校食堂支出管理

　　（一）學(xué)校食堂支出要以服務(wù)師生為中心，按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格支出管理，提高伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括：

　　1、伙食支出：是指學(xué)校食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。

　　具體包括：糧食、菜金、調(diào)料、燃料、其他材料支出。

　　2、其他支出：學(xué)校食堂聘請(qǐng)臨時(shí)工等所開支的人員工資等支出。

　　（二）食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。

　　1、所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

　　2、食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。

　　3、食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，報(bào)學(xué)校校長審核，審批同意后，方可按規(guī)定辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。

　　4、食堂人員的聘請(qǐng)人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校校委會(huì)集體研究同意后執(zhí)行。

　　（三）學(xué)校因工作需要而發(fā)生的.客餐支出，原則上要求在學(xué)校內(nèi)部食堂就餐，費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。

　　（四）食堂菜類的采購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場采購采購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂負(fù)責(zé)人簽字并付款。

　　（五）所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)范，內(nèi)容真實(shí)，符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況。

　　五、學(xué)校食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

　　（一）食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指學(xué)校食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂不應(yīng)以盈利為目的，必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。副營收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。

　　（二）食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧善按每月編制“學(xué)校食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“學(xué)校食堂收支明細(xì)表”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。

　　（三）食堂收益全部納入學(xué)校部門預(yù)算，實(shí)施“收支兩條線”管理。

　　六、財(cái)務(wù)公開

　　食堂財(cái)務(wù)帳目應(yīng)按每學(xué)年末由校工會(huì)及膳管會(huì)對(duì)食堂帳目清查一次，清查情況在校公開欄中公示。

　　七、學(xué)校食堂會(huì)計(jì)檔案管理

　　食堂的會(huì)計(jì)檔案資料，納入學(xué)校會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。

　　八、本辦法由學(xué)校財(cái)務(wù)室，總務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

　　九、本辦法自發(fā)文之日起開始執(zhí)行。

　　員工食堂財(cái)務(wù)管理制度 2

　　為了切實(shí)加強(qiáng)學(xué)校食堂財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步規(guī)范食堂經(jīng)費(fèi)的使用，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和學(xué)校食堂財(cái)務(wù)工作要求，特制定食堂財(cái)務(wù)管理制度。

　　1、食堂管理人員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)國家的有關(guān)法律、法規(guī)，不斷提高自身的思想素質(zhì)，做到知法、懂法、守法。克己奉公，廉潔自律，自覺管理使用好食堂經(jīng)費(fèi)。

　　2、食堂購菜必須嚴(yán)格執(zhí)行定點(diǎn)、定員及驗(yàn)收制度，所有購菜憑證均必須有供貨人、經(jīng)手人、驗(yàn)收人及審批人簽字方為有效。

　　3、必須嚴(yán)格執(zhí)行食堂物資采購的`經(jīng)手、驗(yàn)收及審批制度，有關(guān)人員必須填寫好物資的進(jìn)、出倉清單，并依此建立、登記好物資進(jìn)、出倉的有關(guān)帳冊，定期盤存，做到手續(xù)完備，帳目清楚。

　　4、食堂出納應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性，要加強(qiáng)現(xiàn)金及原始憑證的整理與管理，現(xiàn)金及時(shí)上解銀行，及時(shí)做好日記帳的登記，做到日結(jié)月清，并定期與銀行對(duì)帳，做到帳帳相符，帳款相符。

　　5、食堂會(huì)計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證，依審核后準(zhǔn)確無誤的原始憑證編制記帳憑證并進(jìn)行其他帳務(wù)處理，妥善整理、保存會(huì)計(jì)檔案，并及時(shí)反饋食堂的收支情況等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。

　　6、對(duì)違反法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度的行為，將按《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)條款的規(guī)定作出相應(yīng)處理。

　　員工食堂財(cái)務(wù)管理制度 3

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)職工食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范經(jīng)營體系，提高經(jīng)營效果，更好的為廣大職工服務(wù)，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定，結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實(shí)際情況，特制定本制度：

　　一、內(nèi)容與要求

　　1、職工食堂所有收、付款及出、入庫單據(jù)，必須書寫工整，手續(xù)完備。食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單，出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可，做到帳物相符，一一對(duì)應(yīng)。每周一報(bào)銷、每月一統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的總支出和總收入。

　　2、所有收、付款單據(jù)(稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后，方可到主管單位簽字審核，公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　3、核算保管員應(yīng)每周五下午，持本周所購物品的發(fā)票或者集市采購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。發(fā)票必須具有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)專用章;出、入庫單須有采購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市采購三聯(lián)單(或者原始憑證)必須有賣方簽名及手印，否則一律不予報(bào)銷。

　　4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金，并辦理完備的借款手續(xù)，每次的.借款數(shù)額必須由食堂主管決定。

　　5、核算保管員應(yīng)每月5日從財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上月食堂的總收入，當(dāng)月核算當(dāng)月的收支情況，并計(jì)算出每月的盈余額或者虧損額。

　　6、食堂每月25日對(duì)庫存及剩余物品進(jìn)行盤點(diǎn)，主管單位隨時(shí)抽查，檢查帳、物是否相符，有無積壓浪費(fèi)、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。

　　7、所有借帳應(yīng)當(dāng)月結(jié)清，不存在白條，杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

　　8、每月所有報(bào)批的收付款單據(jù)及月末盤點(diǎn)表，必須于下月1日前全部送主管單位審核。

　　二、檢查與考核

　　1、不及時(shí)按規(guī)定報(bào)銷、報(bào)送收付款單據(jù)極不按時(shí)盤點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。

　　2、抽查時(shí)帳、物不符考核責(zé)任人100元。連帶考核食堂主管50元。

　　3、發(fā)生違反規(guī)章制度的現(xiàn)象，按公司有關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行考核。

　　三、本辦法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

　　員工食堂財(cái)務(wù)管理制度 4

　　(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財(cái)務(wù)人員的規(guī)定

　　1.原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶，獨(dú)立核算，要加強(qiáng)職工食堂的財(cái)務(wù)管理，對(duì)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算中存在的問題，要及時(shí)請(qǐng)示公司財(cái)務(wù)部。

　　2.各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅?huì)計(jì)、出納，根據(jù)人事部核定編制設(shè)置。

　　3.會(huì)計(jì)、出納要有明確分工，不允許會(huì)計(jì)兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。

　　(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定

　　1.職工食堂工作人員工資列入工資計(jì)劃，由人事部核定，定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.水電費(fèi)作出預(yù)算，在“營業(yè)費(fèi)用——水電費(fèi)”中開支。

　　3.各職工食堂的'燃料費(fèi)根據(jù)實(shí)際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費(fèi)開支。

　　4.各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用，以后需要增添的用品用具列入福利費(fèi)，不能列入營業(yè)支出。

　　5.職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部制定出合理的定額，按定額購買節(jié)約使用。

　　(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題

　　公司各食堂提供的伙食補(bǔ)貼，補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補(bǔ)貼10元，在福利費(fèi)中撥款。

　　員工食堂財(cái)務(wù)管理制度 5

　　一、目的

　　為規(guī)范員工食堂的財(cái)務(wù)管理，確保資金安全、合理使用和財(cái)務(wù)透明，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度適用于員工食堂的所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括收入、支出、記賬、審計(jì)等。

　　三、組織架構(gòu)

　　食堂財(cái)務(wù)管理委員會(huì)

　　負(fù)責(zé)監(jiān)督和審查食堂的財(cái)務(wù)管理工作，并對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期匯報(bào)。

　　會(huì)員包括食堂主任、財(cái)務(wù)主管和其他相關(guān)人員。

　　財(cái)務(wù)管理員

　　負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)記錄、賬務(wù)處理、報(bào)表編制和費(fèi)用報(bào)銷等。

　　四、財(cái)務(wù)收入管理

　　收入來源

　　食堂收入主要包括員工就餐費(fèi)用、外部承接的宴席、活動(dòng)等收入。

　　收入記錄

　　所有收入必須及時(shí)、準(zhǔn)確登記到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，確保憑證完整、真實(shí)。

　　定期進(jìn)行收入核對(duì)，確保賬目清晰。

　　收款管理

　　制定收款流程，確保收款的`安全性。

　　收入款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)上繳至指定賬戶，并做好記錄。

　　五、財(cái)務(wù)支出管理

　　支出范圍

　　食堂的支出包括食材采購、設(shè)備維護(hù)、員工工資、公共費(fèi)用等。

　　支出審批

　　所有支出必須經(jīng)過財(cái)務(wù)主管審核，確保支出合理合規(guī)。

　　大額支出需報(bào)食堂財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審批。

　　支出記錄

　　每筆支出應(yīng)當(dāng)有對(duì)應(yīng)的憑證和記錄，并及時(shí)輸入財(cái)務(wù)系統(tǒng)。

　　定期進(jìn)行賬目核對(duì)，確保支出記錄的準(zhǔn)確性。

　　六、費(fèi)用報(bào)銷管理

　　報(bào)銷申請(qǐng)

　　相關(guān)人員需填寫報(bào)銷申請(qǐng)表，附上有效的憑證（發(fā)票、收據(jù)等）。

　　報(bào)銷申請(qǐng)需經(jīng)過相應(yīng)的審核流程，確保合規(guī)合理。

　　報(bào)銷流程

　　報(bào)銷申請(qǐng)經(jīng)審批后，財(cái)務(wù)管理員應(yīng)及時(shí)處理報(bào)銷，保證員工在合理時(shí)間內(nèi)獲取報(bào)銷款項(xiàng)。

　　七、財(cái)務(wù)報(bào)表

　　定期報(bào)表

　　財(cái)務(wù)管理員需定期（如月度、季度）編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括收入、支出、利潤情況等。

　　審計(jì)與公布

　　財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)財(cái)務(wù)管理委員會(huì)審查后，向全體員工公布，確保財(cái)務(wù)透明。

　　八、財(cái)務(wù)審計(jì)

　　內(nèi)部審計(jì)

　　定期（如年度）對(duì)食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查財(cái)務(wù)管理的合規(guī)性和有效性。

　　外部審計(jì)

　　若有必要，邀請(qǐng)第三方機(jī)構(gòu)對(duì)食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

　　九、附則

　　制度變更

　　本制度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整或修改，涉及重大調(diào)整需經(jīng)管理層審議通過。

　　制度生效

　　本制度自發(fā)布之日起生效，所有食堂工作人員均需遵守。

　　員工食堂財(cái)務(wù)管理制度 6

　　一、總則

　　為加強(qiáng)員工食堂財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保食堂資金安全、合理、有效使用，特制定本制度。

　　本制度適用于公司員工食堂的財(cái)務(wù)管理。

　　二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)

　　食堂財(cái)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，設(shè)專人負(fù)責(zé)食堂財(cái)務(wù)核算和資金收付。

　　食堂財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行職責(zé)，確保食堂財(cái)務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。

　　三、預(yù)算管理

　　食堂應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，編制年度預(yù)算，包括食材采購、設(shè)備購置、人員工資等費(fèi)用。

　　預(yù)算經(jīng)公司審批后執(zhí)行，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，不得超預(yù)算列支。

　　四、收入管理

　　食堂收入主要包括員工餐費(fèi)收入、外來人員就餐收入等。

　　食堂應(yīng)使用公司統(tǒng)一的收款方式，確保收入及時(shí)、準(zhǔn)確入賬。

　　食堂財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期核對(duì)收入賬目，確保賬實(shí)相符。

　　五、支出管理

　　食材采購

　　食堂應(yīng)建立嚴(yán)格的食材采購制度，選擇正規(guī)的供應(yīng)商，確保食材質(zhì)量安全。

　　食材采購應(yīng)實(shí)行雙人采購制，采購人員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)采購清單和發(fā)票，確保采購數(shù)量、價(jià)格準(zhǔn)確無誤。

　　食材采購費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。

　　設(shè)備購置

　　食堂設(shè)備購置應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，編制購置計(jì)劃，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。

　　設(shè)備購置應(yīng)選擇質(zhì)量可靠、價(jià)格合理的產(chǎn)品，確保設(shè)備的使用壽命和安全性。

　　設(shè)備購置費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的`審批流程進(jìn)行報(bào)銷。

　　人員工資

　　食堂工作人員工資應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不得擅自提高或降低工資標(biāo)準(zhǔn)。

　　工資發(fā)放應(yīng)按時(shí)、足額，不得拖欠員工工資。

　　其他費(fèi)用

　　食堂的水電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)、清潔費(fèi)等其他費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生額列支，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)。

　　其他費(fèi)用應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批流程進(jìn)行報(bào)銷。

　　六、財(cái)務(wù)核算

　　食堂財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的要求，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。

　　食堂應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的會(huì)計(jì)賬簿，對(duì)收入、支出等進(jìn)行明細(xì)核算。

　　食堂財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門報(bào)送，接受監(jiān)督和檢查。

　　七、財(cái)務(wù)監(jiān)督

　　公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)食堂財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。

　　食堂應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的監(jiān)督和管理，確保資金安全。

　　食堂財(cái)務(wù)人員應(yīng)自覺接受公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門的監(jiān)督和檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和情況。

　　八、附則

　　本制度由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

　　本制度自發(fā)布之日起施行。

【員工食堂財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：