員工報銷管理制度

　　在社會一步步向前發展的今天，人們運用到制度的場合不斷增多，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編為大家收集的員工報銷管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　為了加強公司的財務管理工作，統一各部門的報銷程序，提高財務管理水平，現結合公司的具體情況，特制定本制度。

　　一、借款報銷的審批權限：

　　1、公司員工因公借款或報銷，由館辦主任審簽后，報財務審核，并送館長批準，方能借款或報銷。

　　2、員工公差如需借款，應填寫“借款申請單”，并按規定程序向館長報批后，到財務部門預借相應費用。

　　3、員工公差返回后，填寫費用報銷單，按規定的時間及審批手續到財務報銷。

　　二、員工差旅費報銷標準：

　　1、員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

　　2、員工原則上長途出差不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需批準后，方可報銷。

　　3、員工在本市內因公事外出，只報銷公交車票。無特殊情況或緊急情況，不予報銷出租車票。

　　4、員工在本市內因公事外出，如正值用餐時間（過22：00可包括夜宵）每餐按15/人/餐予以報銷，超標自付。

　　三、員工差旅費報銷規定：

　　1、住宿費，交通費按規定標準執行，按發票實際金額予以報銷，超標自付（如有特殊情況需館長批準后方可報銷）。

　　2、膳食費按規定標準領取。

　　3、通訊費以發票報銷。

　　4、交際費用由館辦主任及財務核定并填寫報銷單，應列明：費用的性質、費用的用途、費用的金額、款項支付時間等要素，經館長批準后方可報銷。

　　5、短途出差不享受住宿補助。

　　6、員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　7、超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規定的票據，公司原則上不予以承擔，由當事人自行負責。

　　8、財務有權對有疑議的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。

　　四、出差補助標準：

　　1、外省市出差標準：根據各地生活水平不同，將全國分為一類地區、二類地區。一類地區包括：直轄市、省會市、計劃單列市、經濟特區；全國其他地區為二類地區；港澳臺地區及國外地區另行規定。

　　2、所有出差人員的住宿費均按一類地區350元/天，二類地區250元/天。依據發票實際金額予以報銷，超過報銷標準的費用一律自理，住宿發票均要求是正規稅務發票，所有收據、白條一律不得報銷。

　　3、所有出差外地人員的出差補助均按60元/天計算。

　　4、公司所有人員出差電話費（含IC卡）經館長批示后可酌情憑發票核銷。

　　5、所貼車船票、機票必須與差旅費報銷單上所填寫的起止日期、出差路線一致。如果所附車票沒有明確標明起止地點的，應自己寫上。

　　6、對非同一次乘車卻出現票號相連的現象，將不予報銷；對于弄虛作假者，將給予票據金額兩倍的罰款。

　　7、丟失的票據（含車船票、機票）一概不報銷，經共同出差的人員證明，經單位（部門）負責人簽字，可酌情支付。

　　8、趁出差之便回家探親辦事的，需提前向公司說明，其繞道發生的交通費由個人承擔，在家期間不享受市內交通費補貼和伙食補助。

　　9、出差途中除因病或遇意外災害，或因工作實際需要電話聯系，請示批準延時外，不得因私事或借故延長出差時間，否則除不予報銷旅差費外，并依情節輕重論處。

　　10、出差人員回公司后，必須在5個工作日內報銷，否則將不給予新增借款。

　　五、財務加強對備用金和預付款項的管理和監督：

　　1、公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全、完整的借款申請單，出納、收款人必須在借款單據上簽字。

　　2、備用金和預付款的使用，必須依照下列規定：

　　2.1、具有規定的用途，期限及限額；

　　2.2、在規定的期限內憑費用支出單據到財務報銷；用現金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

　　3、以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

　　4、對違反規定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

　　六、原始憑證的審核：

　　各項報銷的原始憑證，報館辦主任及財務審查其合法性并送館長批準。

　　1、原始憑證應具備以下內容：

　　①憑證名稱；

　　②填制憑證的日期；

　　③填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

　　④接受憑證的單位名稱；

　　⑤經濟業務的內容；

　　⑥數量、單價和金額；

　　2、各種收據必須符合《中華人民共和國發票管理辦法》和實施細則的規定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單。

　　七、對原始憑證的技術性要求：

　　1、凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

　　2、購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明：需入庫的物資，必須由實物保管人員驗收。不需入庫的物資，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收。

　　3、支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

　　4、職工因公出差借款的借據，收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

　　5、預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

　　6、屬于現金發放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名。

　　7、自制原始憑證應設計科學、格式規范、計算清楚。

　　8、凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業務本身內容不符者，應予退回或重新補正。

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