章程基本管理制度

時間：2024-10-18 09:38:02 章程我要投稿

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章程基本管理制度

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，大家逐漸認(rèn)識到制度的重要性，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的章程基本管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

章程基本管理制度

　　第一章總則

　　為進(jìn)一步理順總公司、分公司之間的合作、投資關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部往來，加強(qiáng)總公司對各分支的管理和控制，提高總公司對分公司的財(cái)務(wù)監(jiān)管力度，規(guī)范分公司經(jīng)濟(jì)行為，維護(hù)總公司和分公司的合法權(quán)益，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，制定本制度。

　　第二章銀行賬戶管理工作

　　1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事銀行方面相關(guān)的所有事宜。不然總公司有權(quán)撤銷該分公司。

　　2、賬戶分設(shè)的原則。分公司原則只開設(shè)基本賬戶和保證金專用賬戶。

　　3、堅(jiān)持事前申報、事后報備的原則。在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財(cái)務(wù)部提出書面申請，填寫《銀行賬戶開戶申請表》或《銀行賬戶銷戶申請表》，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方可辦理相關(guān)手續(xù)。如分公司賬戶變動后一周內(nèi)須向總公司財(cái)部報備變更后的賬戶資料。各機(jī)構(gòu)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后的變動申請，必須在三個月內(nèi)辦理;未及時辦理的，該批復(fù)自動失效，以后辦理，須重新申請。

　　4、在當(dāng)?shù)卦O(shè)立了銀行賬戶的分公司開戶完成后，向總公司報備并上交總公司銀行開戶資料(包括銀行印鑒章、印鑒卡、開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證、各銀行開戶申批表、其他相關(guān)資料原件核實(shí)，總公司根據(jù)情況可留復(fù)印件，原件存分公司,其中銀行預(yù)留印鑒的法人章在總公司保管)。

　　5、分公司銀行賬戶必須為網(wǎng)銀的形式(設(shè)立建設(shè)銀行網(wǎng)上銀行系統(tǒng))，支付密碼由總公司財(cái)務(wù)部人員掌握，確保支付每一筆錢，總公司財(cái)務(wù)部均能監(jiān)管到位。

　　6、禁止事項(xiàng)。設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶;未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在其他非銀行金融機(jī)構(gòu)開戶等。

　　第三章財(cái)務(wù)人員管理辦法

　　1、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位會計(jì)人員報備總公司財(cái)務(wù)部，分公司寫明委派書，并在總公司留存?zhèn)€人的，負(fù)責(zé)組織分公司會計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作，確保分公司會計(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)、合規(guī)、合法。

　　2、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾埣{稅的分公司，財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備會計(jì)從業(yè)資格證。分公司財(cái)務(wù)人員基本情況、聯(lián)系方式、個人資料必須報備到總公司財(cái)務(wù)部。

　　3、分公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要合理設(shè)置會計(jì)崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

　　4、分公司財(cái)務(wù)人員由總公司培訓(xùn)通過后方能上崗，分公司財(cái)務(wù)人員離職時必須有新的財(cái)務(wù)人員到崗才能辦理，離職時報總公司財(cái)務(wù)部，必須在總公司財(cái)務(wù)部委派財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督下辦理交接手續(xù)，并且通過培訓(xùn)后方能上崗。

　　5、總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對分公司會計(jì)專業(yè)職務(wù)的設(shè)置和會計(jì)人員配備提出建議。組織會計(jì)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，支持會計(jì)人員依法行使職權(quán)。

　　6、分公司財(cái)務(wù)部人員有監(jiān)督分公司財(cái)產(chǎn)安全的責(zé)任，對分公司超出制度、權(quán)限的行為拒絕執(zhí)行，并報告總公司。

　　7、設(shè)有銀行賬戶或在當(dāng)?shù)厣暾埣{稅的分公司，其財(cái)務(wù)人員的工資由總公司發(fā)放，并且總公司財(cái)務(wù)部有權(quán)根據(jù)公司相應(yīng)的財(cái)務(wù)制度考核該財(cái)務(wù)人員，并且其養(yǎng)老保險在總公司購買，費(fèi)用由分公司承擔(dān)，相應(yīng)金額于發(fā)工資和購買養(yǎng)老保險前2日打到總公司賬上，否則總公司將停止該分公司的財(cái)務(wù)結(jié)算工作。

　　第四章資金管理辦法

　　1、原則：必須在總公司的監(jiān)管和批準(zhǔn)下從事資金方面相關(guān)的事宜。否則總公司有權(quán)撤銷該分公司。

　　2、有獨(dú)立賬戶的分公司：每天下午三點(diǎn)前分公司上報總公司第二天要付款的資金計(jì)劃明細(xì)表，并在網(wǎng)銀上做好付款，待總公司財(cái)務(wù)部審核后，再確認(rèn)付款。

　　3、有獨(dú)立賬戶的分公司：建立健全現(xiàn)金賬目，對每筆現(xiàn)金的收支及時登記，各分公司財(cái)務(wù)做好每天現(xiàn)金收入臺賬或者現(xiàn)金流水登記簿，每日現(xiàn)金日清月結(jié)。

　　4、有獨(dú)立賬戶的分公司：每月憑證、各類賬本、銀行對賬單、納稅申報表等均要裝訂成冊。

　　5、有獨(dú)立賬戶的分公司：取得的貨幣資金收入必須及時入賬，各項(xiàng)現(xiàn)金支出可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)金。不得私設(shè)“小金庫”、賬外賬，不得收款不入賬。

　　6、分公司在實(shí)施資金管理中要嚴(yán)格遵守銀行的結(jié)算紀(jì)律，不得對外出借銀行賬戶，不得對外出借資金，確保公司資產(chǎn)的安全、完整。

　　7、沒有獨(dú)立設(shè)置賬戶的分公司，每月10日前提報上月收入情況。

　　第五章財(cái)務(wù)管理辦法

　　1、分公司財(cái)務(wù)管理原則：建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，不斷改進(jìn)和完善管理基礎(chǔ)工作，真實(shí)記錄和全面反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，依法計(jì)算、繳納各種稅金，維護(hù)國家及投資者權(quán)益。除法定的會計(jì)賬冊、賬戶外，分公司不得另立會計(jì)賬冊、賬戶，不得編制虛假的財(cái)務(wù)報表，不得將公司資產(chǎn)以任何個人名義開立賬戶存儲。

　　2、分公司生產(chǎn)經(jīng)營中發(fā)生的一切經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度和總公司財(cái)務(wù)管理要求，及時填制真實(shí)、完整的原始記錄，確保會計(jì)核算準(zhǔn)確、有效、合法。

　　3、建立和完善預(yù)算管理制度，規(guī)范會計(jì)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格控制成本、費(fèi)用，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。

　　4、建立科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度，保證會計(jì)核算及時進(jìn)行;定期或不定期地進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查盤點(diǎn)(每年年底前必須對全部資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn))，確保賬賬、賬物、賬卡三相符。

　　5、建立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部稽核制度，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，保證會計(jì)核算資料的真實(shí)、完整、規(guī)范、正確。

　　6、分公司無獨(dú)自對內(nèi)、對外投資、融資、擔(dān)保的權(quán)力，需要時，經(jīng)總公司批準(zhǔn)。分公司發(fā)生重大及異常會計(jì)核算事項(xiàng)時，須提前向財(cái)務(wù)部報告，財(cái)務(wù)部報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后協(xié)助處理，分公司及時將處理結(jié)果報財(cái)務(wù)部備案。

　　第六章會計(jì)核算辦法

　　分公司應(yīng)按照總公司規(guī)定的報表報送時間按時編制并報送財(cái)務(wù)報表和提供有關(guān)會計(jì)資料。分公司報送總公司的財(cái)務(wù)報表時間如下：

　　1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，每月10前上月收入明細(xì)表送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部。

　　2、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，月度財(cái)務(wù)報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、各往來賬余額明細(xì)表、現(xiàn)金賬、銀行賬明細(xì)表、銀行對賬單(必須有銀行蓋章)，納稅申報表或銀行完稅憑證均于下月18日前，以快遞方式報送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部，并且相應(yīng)資料均由分公司財(cái)務(wù)人員、分公司負(fù)責(zé)人簽字并加蓋分公司行政章，納稅表應(yīng)有稅務(wù)局出具的已申報章，或提供完稅的銀行憑證復(fù)印件。

　　3、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部，如財(cái)務(wù)部認(rèn)為有問題，總公司財(cái)務(wù)部將參與匯算清繳工作。

　　第七章檢查與考核

　　一、檢查

　　1、公司財(cái)務(wù)人員發(fā)現(xiàn)損害總公司、分公司利益的行為，應(yīng)及時向總公司報告;分公司其他人員對財(cái)務(wù)人員違反制度的問題應(yīng)及時向總公司財(cái)務(wù)部報告。

　　2、總公司財(cái)務(wù)部按照業(yè)務(wù)歸口的原則，由財(cái)務(wù)部相應(yīng)崗位人員對分公司財(cái)務(wù)進(jìn)行日常監(jiān)督;分公司財(cái)務(wù)配合總公司財(cái)務(wù)檢查并準(zhǔn)備好憑證、財(cái)務(wù)報表、會計(jì)賬簿等其他總公司財(cái)務(wù)部需要檢查的相關(guān)資料。

　　3、總公司財(cái)務(wù)部每半年組織一次對分公司會計(jì)業(yè)務(wù)全面檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時向總公司報告，并制定整改措施，監(jiān)督分公司限期改正。

　　二、考核

　　1、未設(shè)立銀行賬戶和未在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，未在每月10日前報送月收入明細(xì)表的，考核分公司負(fù)責(zé)人200元/次。

　　2、上報給總公司的收入明細(xì)表弄虛作假或漏報的，一經(jīng)查實(shí)考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次。并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

　　3、設(shè)立了銀行賬戶并在當(dāng)?shù)丶{稅的分公司，應(yīng)在每月18日前把上月資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、納稅申報表及收入明細(xì)表送達(dá)總公司，報送資料不完整的，考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次，完全不報的，考核支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

　　4、年底匯算清繳的所有資料必須在次年4月10前送達(dá)總公司財(cái)務(wù)部，報送不完整的，考核分公司負(fù)責(zé)人500元/次，完全不報的，考核支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人1000元/次，并且總公司有權(quán)撤銷該分公司。

　　5、總公司要求提報的以上資料如果存在弄虛作假的情況，一經(jīng)查實(shí)，總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

　　6、設(shè)立了銀行賬戶的分公司，發(fā)生銀行賬戶變動，包括新增、變更或撤銷賬戶，都須事前向總公司財(cái)務(wù)部提出書面申請，否則總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

　　7、銀行賬戶或稅務(wù)方面所有事宜的變動均應(yīng)報總公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)而擅自處理的，根據(jù)事情嚴(yán)重程度考核分公司負(fù)責(zé)人xxx至5000元，如有名譽(yù)或經(jīng)濟(jì)損失，沒有風(fēng)險保證金，并且總公司有權(quán)直接撤銷該分公司。

　　8、對外以本公司分公司名義：出借資金、出借銀行賬戶、對外投資和對外擔(dān)保的，一經(jīng)核實(shí)直接撤銷該分公司，沒收風(fēng)險保證金。

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