三甲醫院業務科室經濟效益運行分析報告

時間：2024-12-02 08:47:19 分析報告我要投稿

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三甲醫院業務科室經濟效益運行分析報告

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三甲醫院業務科室經濟效益運行分析報告

　　今年上半年，我院積極實施控制醫療費用不合理增長的新醫療改革政策，通過有效降低醫療收入和藥品消費的比例，積極提高醫療服務收入和檢查收入的比例，依靠患者數量的增長實現醫療收入的適度增長。在縮小醫療收入增長、積極優化收支結構的基礎上，實現了經濟效益與社會效益的有機統一。醫院規模和服務能力穩步提高，提高了醫院的工作效率和經濟實力，降低了醫院的運營成本，提高了資金的自給能力。然而，由于人員資金和其他費用的快速增長，醫院的運營成本沒有有效降低，財務風險仍然很高。

　　一、總體情況

　　截至20xx年6月底，我院在職員工1330人，同比增加115人，其中在職員工642人，同比減少25人；合同制員工688人，同比增加140人，合同員工占全體員工51人.73%，床位1079張，床位1067張。

　　20xx年上半年完成醫療收入29284.同比增收7751萬元.住院收入20xx萬元，增長36%.占醫療收入692萬元.同比增長59885%.21萬元，增長41.73%完成門診收入8945.54萬元，增收1762.同比增長248萬元.54%。上半年，每名員工人均收入為22%.同比增加44萬元.增長46萬元，達到25萬元.24%。

　　工作量完成:1-6月門診診療33259人，日均1846人，同比增加63190人，增加23.48%；出院病人16022人次，日均出院89人次，同比增加2213人次，增長16.每天有874名患者在醫院，同比增加152人；床位利用率82.50%，同比增長2.79個百分點；人均住院日9.87天，同比延長0.上半年床位周轉151天.13次，同比持平；完成手術的人數為6703人，同比增加979人，增加17人.10%。

　　均次費用情況：上半年每門診人次費用269.23元，同比增加2.29元，每門診人次藥品費用97.70元，同比增加3元；住院病人人均醫療費用12694.56元，同比增加2302.05元，增長22.15%，每住院人次藥品費用3582.63元，同比增加654.94元，耗材費用2572.47元，同比增加587.89元，增幅分別為22.37%、29.62%。

　　醫療收入結構情況：20xx年1-6月完成醫療服務類收入7012.24萬元，同比增加1824.46萬元，增長35.17%，占醫療收入比例23.94%，同比降低0.15個百分點；完成檢查收入8884.49萬元，同比增幅37.27%，占醫療收入比例30.34%，同比提高0.28個百分點；實現藥品收入8986.13萬元，同比增加2395.26萬元，增長36.34%，上半年藥占比30.69%，同比上浮0.08個百分點；實現材料收入4403.86萬元，同比增加1121.32萬元，增長34.16%，耗占比達到15.04%，同比降低0.2個百分點。

　　綜合來看上半年醫療收入結構與去年同期相比起伏不大，基本持平。

　　醫改重點監控指標完成情況：20xx年上半年醫療收入總體增幅36%，雖高于醫改10%的控制標準，但體現出了醫院做大做強的規模效應。醫改監控藥占比28.38%，完成醫改要求醫療收入藥占比30%左右的控制目標。住院均次費用同比增長22.15%，門診均次費用同比增長0.88%，未完成醫改要求不增長的控制要求。上半年每百元醫療收入（不含藥品）衛生材料支出26.23元，雖然未完成醫改20元的控制要求，但同比下降3.66元，降幅為12.26%。

　　二、財務報表分析及財務狀況

　　（一）、收入費用表分析

　　20xx年1-6月全院實現業務收入29425.85萬元，其中：醫療收入29284.77萬元，同比增收7751.09萬元，其他收入141.08萬元。完成財政基本補助收入973.54萬元。發生醫療業務成本27962.47萬元，同比增加7125.62萬元，增幅34.20%，低于醫療收入增幅1.8個百分點；發生管理費用1816.99萬元，同比增加34.86萬元，發生其他支出94.27萬元，實現本期盈余616.07萬元。

　　醫療成本按性質分類情況：1-6月發生人員經費支出10313.93萬元，同比增加20xx.26萬元，增幅24.49%，人員經費支出比率34.53%，同比降低2.1個百分點。發生藥品費用8974.58萬元，同比增加2316.82萬元，增長34.80%，藥品費用支出率30.04%，同比上升0.61個百分點；發生衛生材料支出5323.99萬元，同比增加857.63萬元，增長19.20%；固定資產折舊費同比增加50.28萬元

　　成本控制情況：上半年百元醫療收入醫療成本101.69元，同比下降3.35元；百元業務收入藥品消耗30.65元，同比降低0.27元，衛生材料消耗18.18元，同比降低2.56元，百元業務收入人員經費支出35.22元，同比減少3.25元。成本費用利潤率1.76%。

　　以上數據顯示：通過實施衛生材料、藥品費用的各項管控措施，我院運行成本得以有效控制，但在人員經費、其他費用的快速增長拉動下，我院運行成本仍未得到有效降低。

　　獲利能力分析：1-6月我院實現本期結余525.66萬元，業務收支結余率（毛利率）1.73%，同比上升2.18個百分點，醫院投入產出率為（經費自給率）98.50%，同比提高3.25個百分點。醫院盈利能力、經費自給能力有所增強。

　　（二）、資產負債表分析

　　截止6月末我院總資產達到56813.22萬元，與17年同期相比，絕對金額增加2636.53萬元，增長4.87%，其中：流動資產18430.31萬元，增加1832.46萬元。6月底固定資產總值達到47384.73萬元，在建工程同比增加1316.46萬元，主要為舊病房樓改造累計投入金額。6月末我院非流動資產同比增加804.07萬元，增幅2.14%。負債合計39802.63萬元，同比減少278.96萬元。非流動負債3595.20萬元，同比減少164.88萬元，其中：長期借款減少1324萬元，長期應付款減少324.80萬元，為融資租賃購買CT欠款。6月末醫院凈資產17010.60萬元，同比增加2915.49萬元。

　　財務風險、償債能力分析：6月末流動比率為0.51，同比上升0.03，流動性略有好轉。資產負債率70.06%，同比降低3.92個百分點，雖有所下降，但資產負債率仍然處在70%紅線以上，應注意醫院短期財務風險仍然較高，償債能力依舊低下。

　　資產運營能力分析：1-6月我院總資產周轉0.62次，同比加快0.22次，應收醫療款周轉天數同比縮短8.96天，存貨周轉13.01次，同比加快4.34次，以上數據表明我院資產運營能力同比有所增強，應積極關注存貨類資產的合理庫存。

　　發展能力分析：6月末醫院總資產同比增長4.56%，絕對金額增加2636.53萬元，固定資產凈值率69.54%，同比下降4.71個百分點，凈資產增長0.64%，醫院總資產規模同比略有增長，醫院發展能力保持穩定。

　　三、醫療收入增長因素分析（表4）

　　（一）、工作量、人均醫療費用對收入增長的貢獻分析

　　門診收入增長因素分析：門診醫療收入增加1764.82萬元，增幅24.57%，由于門診量增加63190人次，增收1686.83萬元，對門診醫療收入增長的貢獻度為95.58%，由于每門診人次醫療費用增加2.34元，增收77.99萬元，對門診醫療收入增長的貢獻度為4.42%，表明門診病人數量增加與人均門診醫療費用增長共同驅動了門診收入的增長，但門診病人數量的增長是門診收入增加的主要驅動因素。

　　住院收入增長因素分析：住院醫療收入同比增加5988.21萬元，由于住院人數增加2213人次，增收5988.21萬元，由于每住院人次醫療費用增加2302.05元，增收3688.35萬元，表明住院病人數量增加與人均住院醫療費用增長共同驅動了門診收入的增長。

　　（二）、醫療收入結構對收入增長的貢獻分析

　　1-6月全院醫療服務類收入同比增加1824.46萬元，增幅35.17%，檢查收入同比增收2411.99萬元，增幅高達37.27%，檢查收入增長絕對金額、增長幅度以及對醫療收入增長貢獻度均居各類別收入之首；藥品收入同比增加2395.26萬元，衛生材料收入同比增加1121.32萬元，醫療收入增長結構持續優化。

　　四、存在問題與建議

　　1、加強門診醫生力量，通過績效管理提高醫生看門診的積極性；

　　2、論證成立萬象新天、恒大城社區醫療服務中心，鞏固和爭取周邊優質病源。

　　3、提高醫院全體職工成本意識，完善績效考核成本管控，實行各科室可控成本收支定額管理，結余部分納入獎金獎懲，建立起醫院完整的成本核算與成本管控績效考核控制網絡；

　　4、人員經費支出是長期且逐漸增長的成本支出。應充分合理利用醫院現有人力資源，調動全體工作人員工作積極性，提高工作效率，嚴格控制新增職工數量，合理管控人員經費成本；

　　5、加快落實實行衛生材料二級庫等降低藥品成本、衛生材料成本管控的各項措施；

　　6、嚴格控制各類維修維護成本，切實加強各類零星工程的全過程監督審計，嚴格控制各類外包服務的種類與規模；

　　7、加強監督監察，健全內部控制，并切實執行，起到梳理關鍵崗位職責，降低運營成本，預防經濟犯罪的作用。

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