信用與風險管理論文

　　信用風險是目前我國商業銀行面臨的重要風險之一,銀行大量的不良資產和入世后所面臨的國外銀行的激烈競爭,使得提高我國商業銀行的信用風險管理水平成為我國銀行業面臨的重要課題。下面是小編為大家整理的信用與風險管理論文，供大家參考。

　　信用與風險管理論文

　　摘要：綜上所述，在經濟全球化的發展背景下，我國外貿企業所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問題，推動企業的可持續化發展。

　　在經濟全球化的發展路徑中，買方市場的主要競爭格局已經形成。對于賣方市場而言，提升自身信用度就等同于強化企業的核心競爭力。信用作為交易達成的必要條件，是企業拓寬市場份額與銷售渠道的重要基礎。

全球經濟一體化的發展，為外貿企業帶來了巨大的商機，同時也帶來更大的信用挑戰。一旦出現壞賬及貸款拖欠等問題，便是導致外貿企業遭遇未知風險，不利于企業的可持續化發展。在此背景下，亟需外貿企業做好信用風險管理與控制工作，制定相關制度與體系，推動企業的穩定發展。

　　1外貿企業的信用風險特征

　　外貿企業的信用風險特征，主要體現為以下三點：

　　1.1客觀性。

　　基于雙方信任的基礎上，才能夠建立信用交易。而在此之前，必須要雙方經過承諾與授信的過程，一方有付款誠意，一方有不需立即付款就可以提供的服務與資源，促成信用交易的達成。對于刺激消費與強化社會購買力等情況，建立企業信用有著極大的促進作用。然而對于授信外貿企業而言，在缺乏擔保與抵押，更沒有法律保護的情況下，包括客觀的客戶信用承諾與兌現時間等要素，都成為了信用交易的客觀風險。

　　1.2積累性。

　　作為經濟全球化的交易主體，外貿企業在經營發展進程中，往往會面臨諸多風險，包括金融風險、市場風險、自然災害風險，以及政治風險和財務風險等。而在企業發展進程中，各種風險往往會以信用風險的表現方式呈現出來，主要就是指違約行為。不斷累積的信用風險會帶來連鎖反應與惡性循環，給外貿企業甚至是社會，都帶來一定的負面影響。所以信用風險管理與控制，絕不僅僅是企業的重要任務，更對社會的發展存在著重要意義。

　　1.3擴散性與不對稱性。

　　損失與收益的不對稱性，是信用風險的最大風險，每一個外貿企業都會面臨這樣的風險考驗。而鑒于企業信用交易是一個信用鏈的存在，所以一旦某一個環節的風險出現，最終便會導致整個企業即將面臨的信用風險鏈條。

　　2外貿企業信用風險管理現狀與存在的問題

　　在經濟全球化發展背景下，外貿企業正在不斷完善信用風險管理制度，在認知與體系建設上，有了一定的改善。但是從目前的現狀表現來看，外貿企業的信用風險管理還存在著一系列的問題有待解決，主要包括以下幾點：

　　2.1有待控制與解決的貨款拖欠問題。

　　對于外貿企業而言，應收賬款是流動資產的重要環節，決定著企業資產的品質。而時下很多外貿企業，都在選擇適當的應收賬款控制工具與辦法，包括事前的預警、事中的控制以及事后的補救措施，可謂不放過每一個細節與流程。但是在宏觀環境下，部分外貿企業還是缺乏有效的抵抗風險意識，在受到戰略經營問題影響時，往往還是促使不良賬款數字增加，并普遍伴隨前清后欠、邊清邊欠等問題，低質量的應收款項，讓很多外貿企業的發展陷入困境。

　　2.2有待強化客戶信用管理問題。

　　外貿企業在經濟全球化發展背景下，正在面臨著嚴峻的經營考驗，在出口利潤較低的狀況下，信用風險管理的成本普遍較高，這是企業不愿意承擔的費用。而在與長期合作伙伴進行交易時，往往企業因為已經有了長期的了解與貿易往來，所以為了降低成本便忽視了對合作伙伴的信用管理。但基于國際貿易環境的多元化與多變性，往往會導致很多穩定的合作伙伴也可能存在潛在的信用風險。與此同時，對于新客戶的信用管理，一些外貿企業也為了表示誠意，忽視了資信調查環節，最終導致風險性大幅增加，并不利于企業的可持續穩定發展。

　　2.3不斷增加的貿易額與信用風險管理矛盾。

　　外貿企業在近些年來，為了可以更好的解決信用風險管理與控制問題，采取了很多管理措施與辦法，例如明確資產管理權限及提升進口開證保證金等，并且取得了一定的成果。然而，在拒絕高風險或減少高風險業務的環境下，企業又無法選擇多元化的交易方式，導致白白失去了很多貿易良機，而這樣的矛盾嚴重地阻礙了企業的可持續化發展。面對國際化的競爭與開放化的貿易活動，企業亟需改變這種情況。

　　2.4專業外貿企業信用風險管理人才的匱乏。

　　作為一項專業性與綜合性較強的學科，外貿企業的信用風險管理與控制，需要高要求的復合型管理人才，該類人才不僅需要懂得財務、法律、信息，以及統計、管理和公關、運營等方面的綜合知識，同時還要具備出色的工作經歷與實踐能力。而在當前我國的教育體制下，對于信用管理專業的發展還并不重視，缺乏專業化的課程與系統的培訓體系，導致市場上嚴重缺乏相關人才，企業難以通過良好的人才選拔，提高外貿企業信用風險管理與控制水平。

　　3經濟全球化背景下外貿企業的信用風險管理與控制對策

　　針對外貿企業目前所面臨的信用風險管理現狀及問題，可以采取以下有效的對策，推動企業的可持續發展。

　　3.1構建外貿企業良好的內部信用風險管理與控制制度。

　　通過建立統一的合作伙伴信息，明確經營單位與職能部門的職責，彌補應收賬款保障機制，可以有效構建企業內部的信用風險管理體系。一方面，外貿企業要專門成立信用風險管理部門。因為企業的信用風險管理工作有著較高的技術性與專業性要求，所以唯有組建專業化的團隊并做好全面性的工作，才有助于體制的完善;另一方面，要強化部門的權限，通過檔案的建立與管理，給予信用管理部門一定的管理權限，更有效地把握信用信息。

　　3.2強化信用風險抵抗意識。

　　對于外貿企業而言，抵抗信用風險意識的建立，可以借助責任考核的方式。首先，通過信用風險防范責任的合理分布與設定，明確相關管理者與相關人員的職責，并采取相應的薪酬管理、績效管理方式，使其認真履行工作職責。其次，制定合理的考核指標。在針對不同部門不同員工進行考核時，應根據實際情況設定信用管理指標，例如應收賬款與收款周轉比例等。最后，構建信用風險準備金制度。采取超率累進的方式，向企業信用風險相關責任人收取一定適當基數的風險準備金，預防內部風險的出現。

　　3.3強化信用風險管理激勵機制，注重風險報酬。

　　作為高風險企業，外貿企業的風險相關者不僅需要承擔巨大的經濟責任壓力，同時也會承擔較大的精神與心理壓力。在此背景下，企業需要在建立考核與責任機制的同時，完善風險報酬激勵機制，為風險的決策者、責任的承擔著設定風險報酬。通過較高的風險報酬設定，可以有效地確保相關責任人更好地履行職責，為企業提升信用風險管理效率。

　　3.4構建多元化、系統化的信用信息管理體系。

　　在現代化的大數據時代，外貿企業的信用風險信息系統需要不斷完善，需要涵蓋若干個分子系統。基本內容應該包括以下相關內容：首先是與信用風險事前預警相關的信息，包括合作伙伴或客戶的基本面相關信息，以及國際化的相關行情與中間機構信息等;其次是與事中控制信用風險相關的信息，例如業務與交易進程的發展，內部各個環節的實際狀況，中間機構與客戶、市場等方面的全新動態等;最后則是事后信用風險補救與控制信息，例如財務狀況的變化、債務追討情況及債權特征的變化等相關情況。

　　4結語

　　綜上所述，在經濟全球化的發展背景下，我國外貿企業所面臨的信用風險很多，需要積極構建信用風險管理與控制體系，才有利于解決目前所存在的問題，推動企業的可持續化發展。

　　參考文獻

　　1、試論現代商業銀行信用風險管理的基本要素周瑋,楊兵兵國際金融研究2003-01-15

　　2、信用風險度量與管理——違約率研究文忠橋,曾剛,王芳,郭衛文國際金融研究2002-11-1590