項目財務(wù)分析報告
一.市場調(diào)查報告及分析
1. 小和山高教園區(qū)長征職業(yè)技術(shù)學(xué)院區(qū)餐飲改進市場調(diào)查統(tǒng)計資料
高檔餐廳 中當(dāng)餐廳 中式小型快餐店 大排擋 小型飯館 小型茶式餐廳
數(shù)量 0 0 5 6 4 3
消費群體 - - 學(xué)生,教師,民工等 同前 同前 同前
日客流量 - - 100–150人 150–200 100-150 100-150
消費額 - - 4–12元/人 3–8 15 3-10
2. 根據(jù)市場調(diào)查分析,長征職校區(qū)餐飲業(yè)消費市場要求較大,存在較好的商機.報告顯示,小型茶式餐廳尚存投資潛力,選擇該項目作為投資對象的財務(wù)預(yù)測及分析.
二.投資規(guī)模:
六十平方門面一間;室內(nèi)裝潢擺設(shè);專用廚房設(shè)備、餐具;員工5名
三.投資額預(yù)測
1.固定資產(chǎn)投資：桌椅10套3000元;制奶茶機一套;消毒柜2個;節(jié)能保鮮柜1個;冰箱一臺;微波爐1臺;油炸食品機2臺;餐具若干;其他廚房用具;油煙機1臺;立式空調(diào)1臺;中型電飯煲3個;共計150000元;室內(nèi)裝潢擺設(shè)8000元。
2.墊支的'流動資金：6000元
3.開辦費：1000元
*原始投資總額：168000元
四.經(jīng)營收入及經(jīng)營成本預(yù)測(5年)
1.年經(jīng)營收入：
根據(jù)市場調(diào)查報告分析該項目日客流量為250人，消費額為3-10元/人 則：
⑴平均每日客流量 (100+150)/2=125人
⑵人均消費額 (3+10)/2=6.5元
⑶日營業(yè)收入 6.5*125=817.5 月營業(yè)收入=817.5*30=24375
* 年營業(yè)收入：292500
2.年經(jīng)營付現(xiàn)成本：
⑴食物制作材料 85000 元
⑵房租 18000元
⑶一次性餐具及包裝物5000元
⑷水電燃?xì)赓M 15000元
⑸工資(主廚一名每月1500元，副廚一名每月1200元，收銀員一名每月800元，服務(wù)員2名每月1000元，老板每月1800)共計75600元
⑹相關(guān)稅費18000元
⑺其他零星支出 2000元
*年經(jīng)營付現(xiàn)成本：218600
五.項目財務(wù)可行性分析
注：項目計算期5年，不考慮建設(shè)期，到期固定資產(chǎn)無殘值回收，墊支的流動資金在第5年一次性回收。
1.項目現(xiàn)金凈流量：
NCF0=-16800元
NCF1-4=292500-218600=73900元
NCF5=73900+6000=79900元
2.項目投資回收期：
投資回收期=2+20200/73900=2.27(原始投資額在項目計算期內(nèi)收回)
3.凈現(xiàn)值：
凈現(xiàn)值=73900*(P/A，10%，5)+6000*(P/F，10%，5)-168000=115865.52元 (凈現(xiàn)值>0)
4.內(nèi)含報酬率:
36%-> 162465.9-168000=-5534.1
32%-> 174795.5-168000=6795.5
32%+6795.5/(6795.5+5534.1)*(32%-32%)=34.2% (項目實際報酬率)
評價：該項目回收期較短，內(nèi)涵報酬率34.2%大于資金成本率10%，具有財務(wù)可行性.
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