月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

時(shí)間：2020-12-09 19:22:40 財(cái)務(wù)分析報(bào)告

月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

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月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告范文

　　目錄

　　一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述

　　1. 公司整體財(cái)務(wù)狀況 2. 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手對(duì)比

　　二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析

　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析 2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析

　　3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析 4.負(fù)債及所有者權(quán)益變動(dòng)分析

　　(二)利潤(rùn)表分析

　　1.利潤(rùn)總額增長(zhǎng)及構(gòu)成情況 2.成本費(fèi)用分析

　　3.收入質(zhì)量分析

　　(三)現(xiàn)金流量表分析

　　1.現(xiàn)金流量項(xiàng)目結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 2.現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)對(duì)比分析

　　3.現(xiàn)金流量質(zhì)量分析

　　三、財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析

　　(一)盈利能力分析

　　1.以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率分析 2.成本費(fèi)用對(duì)盈利能力的影響分析

　　3.收入、成本、利潤(rùn)的協(xié)調(diào)分析 4.從投入產(chǎn)出角度分析盈利能力

　　(二)成長(zhǎng)性分析

　　1. 資產(chǎn)/資本增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析 2. 利潤(rùn)增長(zhǎng)穩(wěn)定性分析

　　(三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析

　　1.現(xiàn)金償債比率 2.現(xiàn)金收益比率

　　(四)償債能力分析

　　1.短期償債能力分析 2.長(zhǎng)期償債能力分析

　　(五)經(jīng)營(yíng)效率分析

　　1.資產(chǎn)使用效率分析 2.存貨、應(yīng)收賬款使用效率分析

　　3.營(yíng)運(yùn)周期分析

　　(六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析

　　1.長(zhǎng)期投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析 2.營(yíng)運(yùn)資金需求變化分析

　　3.現(xiàn)金收支協(xié)調(diào)性分析 4.企業(yè)經(jīng)營(yíng)的動(dòng)態(tài)協(xié)調(diào)性分析

　　四、綜合評(píng)價(jià)分析

　　(一)杜邦分析

　　(二)經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)分析

　　(三)財(cái)務(wù)預(yù)警-Z計(jì)分模型

　　一、財(cái)務(wù)狀況總體評(píng)述

　　20XX年4月，演示單位當(dāng)月實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入72,183.41萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入300,529.25萬(wàn)元,去年同期實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入126,656.40萬(wàn)元，同比增加137.28%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額2,509.69萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額9,9XX.00萬(wàn)元，較去年同期增加100.70%;當(dāng)月實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1,634.39萬(wàn)元，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7,851.99萬(wàn)元，較同期增加86.25%。

　　以下是根據(jù)沃爾評(píng)分體系對(duì)企業(yè)進(jìn)行的綜合評(píng)價(jià):

　　項(xiàng) 目實(shí)際值行業(yè)平均值綜合得分分項(xiàng)得分

　　綜合能力 213.76 213.76

　　償債能力 54.99 274.96

　　資產(chǎn)負(fù)債率 80.33 64.30 14.99 74.96

　　已獲利息倍數(shù) 35.04 1.10 40.00 200.00

　　盈利能力 76.00 500.00

　　凈資產(chǎn)收益率 21.10 1.XX 50.00 330.00

　　總資產(chǎn)報(bào)酬率 5.69 0.83 26.00 170.00

　　運(yùn)營(yíng)能力 36.00 418.XX

　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 1.68 0.27 18.00 250.00

　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(次) 2.13 0.63 18.00 168.XX

　　發(fā)展能力 46.77 344.88

　　營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率 137.28 15.80 24.00 250.00

　　資本積累率 11.95 6.30 22.77 94.88

　　二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析

　　(一)資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　項(xiàng) 目增減額標(biāo)識(shí) 增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 73,114.59 84.90%

　　非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 23,197.81 132.60%

　　資產(chǎn)總計(jì) 103,613.48 199,925.88 96,312.40 92.95%

　　流動(dòng)負(fù)債 76,154.14 160,437.79 84,283.64 110.68%

　　非流動(dòng)負(fù)債 37.50 168.44 130.94 349.17%

　　負(fù)債合計(jì) 76,191.64 160,6XX.22 84,414.58 110.79%

　　所有者權(quán)益 27,421.83 39,319.65 11,897.82 43.39%

　　1.資產(chǎn)狀況及資產(chǎn)變動(dòng)分析

　　項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 83.11% 79.65% 84.90%

　　非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 16.89% 20.35% 132.60%

　　資產(chǎn)總計(jì) 103,613.48 199,925.88 100.00% 100.00% 92.95%

　　20XX年4月，演示單位總資產(chǎn)達(dá)到199,925.88萬(wàn)元，比上年同期增加96,312.40萬(wàn)元，增加92.95%;其中流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到159,232.85萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的79.65%，同期比增加84.90%，非流動(dòng)資產(chǎn)達(dá)到40,693.03萬(wàn)元，占資產(chǎn)總量的20.35%，同期比增加132.60%。

　　下圖是資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與其資金來(lái)源結(jié)構(gòu)的對(duì)比:

　　2.流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析

　　項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　貨幣資金 16,218.99 15,960.59 18.83% 10.02% -1.59%

　　應(yīng)收票據(jù) 34,570.99 55,790.80 40.14% 35.04% 61.38%

　　應(yīng)收賬款 8,759.86 10,724.XX 10.17% 6.73% 22.42%

　　預(yù)付款項(xiàng) 10,015.47 11,180.74 11.63% 7.02% 11.63%

　　存貨 14,955.70 64,460.05 17.37% 40.48% 331.01%

　　其他項(xiàng)目 1,597.25 1,116.59 1.85% 0.70% -30.09%

　　流動(dòng)資產(chǎn) 86,118.26 159,232.85 100.00% 100.00% 84.90%

　　20XX年4月，演示單位流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到159,232.85萬(wàn)元，同比增加73,114.59萬(wàn)元，同比增加84.90%。其中貨幣資金同比減少1.59%，應(yīng)收賬款同比增加22.42%，存貨同比增加331.01%。

　　應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為137.28%，高于應(yīng)收賬款的`增幅，企業(yè)應(yīng)收賬款的使用效率得到提高。在市場(chǎng)擴(kuò)大的同時(shí)，應(yīng)注意控制應(yīng)收賬款增加所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

　　3.非流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)變動(dòng)分析

　　項(xiàng) 目同期結(jié)構(gòu)比本期結(jié)構(gòu)比增減率

　　20XX年4月 20XX年4月

　　長(zhǎng)期投資項(xiàng)目 2,030.25 4,950.XX 11.60% 12.16% 143.82%

　　固定資產(chǎn) 11,836.29 32,120.64 67.65% 78.93% 171.37%

　　在建工程 894.23 2,349.01 5.11% 5.77% 162.69%

　　無(wú)形資產(chǎn)及其他 2,734.45 1,273.32 15.63% 3.13% -53.43%

　　非流動(dòng)資產(chǎn) 17,495.22 40,693.03 100.00% 100.00% 132.60%