費(fèi)用分析報告

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　　費(fèi)用分析報告1

　　為繼續(xù)加強(qiáng)和完善收費(fèi)管理，優(yōu)化我區(qū)投資環(huán)境，根據(jù)省、市物價局的工作安排，我區(qū)于xxx年3月至4月底，由區(qū)物價局(價檢局)具體組織實施的行政事業(yè)性收費(fèi)年審工作在各收費(fèi)單位的密切配合下已完成。按照省發(fā)改委《行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計報告制度實施細(xì)則》、市物價局《關(guān)于做好xxx年度行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計工作的通知》(洪價行字[xxx]02號)文件要求，現(xiàn)就我區(qū)xxx年度收費(fèi)情況分析報告如下:

　　一、xxx年全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展情況

　　xxx年是黨十七大勝利召開的一年。一年來，在區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，全區(qū)上下始終堅持科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)全局，緊緊圍繞建設(shè)“實力、繁榮、和諧”青山湖的戰(zhàn)略目標(biāo)，抓住機(jī)遇，扎實工作，取得了經(jīng)濟(jì)和社會事業(yè)同步發(fā)展的優(yōu)異成績。全區(qū)實現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值184.97億元，增長15%;財政總收入完成13.56億元，增長34.8%;地方財政一般預(yù)算收入完成3.8億元，增長32.2%;城鎮(zhèn)以上固定資產(chǎn)投資完成100.54億元，增長41.7%;實際利用外資完成1.99億美元，增長19.5%;實際利用內(nèi)資完成42.9億元，增長10%;出口創(chuàng)匯完成3.25億美元，增長33.6%;農(nóng)民人均純收入達(dá)到6098元，凈增816元。人口出生率控制在8.05‰。我區(qū)已圓滿完成了市里下達(dá)的綜合目標(biāo)管理各項工作任務(wù)，在全面建設(shè)小康社會的進(jìn)程中邁出了堅實的步伐。

　　二、xxx年收費(fèi)管理基本情況

　　根據(jù)年審工作的總體安排，今年參加行政事業(yè)收費(fèi)年審的部門為28個;全區(qū)收費(fèi)單位年收費(fèi)總額為2926.26萬元，其中:行政性收費(fèi)額1385.7萬元，事業(yè)性收費(fèi)額1540.56萬元;較去年全區(qū)收費(fèi)總額的3469.27萬元降低了15.65% 。這主要是因為xxx年中小學(xué)校全面實行免費(fèi)九年義務(wù)教育，同時各收費(fèi)單位的收費(fèi)行為也較規(guī)范。xxx全區(qū)年收費(fèi)總額占財政收入的2.1%。

　　xxx年，全區(qū)實際年審了行政事業(yè)性收費(fèi)許可證128個，應(yīng)年審的收費(fèi)許可證128個，年審率100%;年審行政事業(yè)性收費(fèi)項目54項，其中:行政性收費(fèi)28項，事業(yè)性收費(fèi)26項;有1個注銷單位。總的來說，所有收費(fèi)單位都能按規(guī)定申領(lǐng)《收費(fèi)許可證》、《收費(fèi)員證》，做到憑證、亮證收費(fèi)，沒有年審不合格單位。

　　三、收費(fèi)管理中存在的問題

　　行政事業(yè)性收費(fèi)管理工作是價格主管部門的重心，而《收費(fèi)許可證》管理是收費(fèi)管理的重要組成部分。它對加強(qiáng)收費(fèi)管理、規(guī)范收費(fèi)行為、減輕社會負(fù)擔(dān)起到了重要的作用。現(xiàn)結(jié)合本區(qū)實際情況，談?wù)勈召M(fèi)管理中存在的一些問題:

　　1、立法不夠完善，造成管理手段相對落后。

　　目前，我們價格主管部門的收費(fèi)管理工作的依據(jù)是xxxx年1月1日起實施的《收費(fèi)許可證管理辦法》，這么多年一直沒有新的相關(guān)法規(guī)或管理條例出臺，隨著社會和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，所面臨的情況也出現(xiàn)了變化。而作為價格主管部門，有時針對新的形式和問題沿用98版的《收費(fèi)許可證管理辦法》，相對來說管理手段有點落后，勢必會存在管理不到位的現(xiàn)象。同時我們對違規(guī)收費(fèi)行為又缺乏強(qiáng)有力的管理制約手段，一些收費(fèi)單位申領(lǐng)《收費(fèi)許可證》不夠及時，抱著到時領(lǐng)證可以拖關(guān)系的僥幸心理，先收費(fèi)后補(bǔ)證。對此我們只能依托財政部門不予提供收費(fèi)票據(jù)進(jìn)行制約，使得《收費(fèi)許可證》管理工作比較被動。

　　2、政策不夠到位，造成收費(fèi)內(nèi)容變更不及時。

　　省發(fā)改委已出臺《行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計報告制度實施細(xì)則》，給了我們統(tǒng)一的收費(fèi)管理工作的軟件平臺，但對各收費(fèi)單位的收費(fèi)項目、收費(fèi)金額等收費(fèi)情況仍不能較好的通過計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行管理;同時，上級價格主管部門的部分收費(fèi)政策和收費(fèi)文件有時較晚向縣區(qū)一級的價格主管部門傳達(dá)，使得我們不能及時、準(zhǔn)確的獲取當(dāng)年的收費(fèi)信息(因為每當(dāng)取消收費(fèi)項目或降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或收費(fèi)時限到期時，收費(fèi)單位一般不會自覺地到價格主管部門辦理收費(fèi)許可證收費(fèi)內(nèi)容的變更手續(xù))，造成價格主管部門有時由于變更的收費(fèi)內(nèi)容涉及的收費(fèi)單位多，無法面面俱到和從管理手段上制約部分收費(fèi)單位亂收費(fèi)，由此產(chǎn)生亂收費(fèi)現(xiàn)象。

　　3、制度不夠健全，造成收費(fèi)年審的效果不明顯。

　　《收費(fèi)許可證》及一年一度的年檢審驗制度，是一項行之有效的遏制亂收費(fèi)，有效規(guī)范收費(fèi)行為，促進(jìn)收費(fèi)制度改革的科學(xué)辦法;是事后監(jiān)督非常重要的一種形式。現(xiàn)行的收費(fèi)年審基本上采取人工集中年審方式，但通常由于時間緊、任務(wù)重，對被年審的收費(fèi)單位，只能審驗收費(fèi)單位的收費(fèi)金額多少及收費(fèi)項目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)依據(jù)是否合法，收費(fèi)年審工作基本上浮于表面，流于形式。沒能很好地通過收費(fèi)年審掌握收費(fèi)單位的收支情況，特別是分析其支出是否合理，以此來驗證我們制定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)準(zhǔn)確;無法及時提出完善收費(fèi)政策的意見和建議，或者針對收費(fèi)年審發(fā)現(xiàn)的問題所提出的整改措施沒能得到很好落實等，影響了收費(fèi)年審的嚴(yán)肅性和效果。

　　四、xxx年收費(fèi)管理工作建議

　　xxx年是深入貫徹落實黨的十七大精神的'第一年，是實施“十一五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，也是實現(xiàn)青山湖區(qū)跨越發(fā)展的關(guān)鍵一年。做好今年的收費(fèi)工作，對于保持我區(qū)經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展的良好勢頭，為我區(qū)建立一個良好的投資環(huán)境具有極其重要的意義。

　　針對上述收費(fèi)管理存在的主要問題的闡述和存在問題主、客觀原因的分析，現(xiàn)結(jié)合自身工作情況提出一些看法，以進(jìn)一步強(qiáng)化收費(fèi)管理，切實減輕企業(yè)和農(nóng)民的負(fù)擔(dān)。

　　1、提升收費(fèi)管理的法律地位，增強(qiáng)服務(wù)意識

　　鑒于收費(fèi)許可證管理工作的重要性和必要性，建議應(yīng)加快《行政收費(fèi)法》立法步伐，借鑒一些其他地方在收費(fèi)許可證管理上已取得的經(jīng)驗，將現(xiàn)行的國家六部委下發(fā)的《收費(fèi)許可證管理辦法》部門規(guī)范性文件上升為國務(wù)院條例，同時配套出臺相關(guān)的處罰條例，以法律法規(guī)來確立收費(fèi)許可證管理工作的法律地位，使得收費(fèi)單位無證收費(fèi)有法可依。收費(fèi)許可證管理既要依法行政，又要體現(xiàn)廣大人民的利益，做到堅持以人為本，采取利民便民的措施，堅持屬地管理原則(垂直管理部門由各區(qū)發(fā)證，這樣有利于方便收費(fèi)單位也便于收費(fèi)管理)。

　　2、提高收費(fèi)管理工作水平，強(qiáng)化監(jiān)管手段

　　我省已全面啟動《行政事業(yè)性收費(fèi)統(tǒng)計報告制度實施細(xì)則》，我們應(yīng)充分利用現(xiàn)代化管理手段，對收費(fèi)管理信息進(jìn)行系統(tǒng)監(jiān)管，上下聯(lián)通。如對收費(fèi)許可證核發(fā)、年審、變更、換證、注銷;對收費(fèi)政策文件、收費(fèi)項目標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)許可證、變更收費(fèi)許可證、逾期收費(fèi)許可證查詢等。做到各地區(qū)的價格主管部門之間、價格主管部門與收費(fèi)單位之間的信息聯(lián)通。

　　要進(jìn)一步加強(qiáng)收費(fèi)日常管理工作，實行動態(tài)管理。凡增減收費(fèi)項目、調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和范圍等收費(fèi)政策出臺后，上級價格主管部門通過軟件平臺及時通知各縣區(qū)價格主管部門，使收費(fèi)單位及時做好收費(fèi)許可證的變更手續(xù);應(yīng)當(dāng)定期制定《行政事業(yè)性收費(fèi)目錄》，每年向社會公布一次。

　　3、改進(jìn)收費(fèi)年審方式，完善收費(fèi)管理制度。

　　目前年審只是翻翻收費(fèi)票據(jù)，無法全面了解深層次存在的問題。我們可以結(jié)合現(xiàn)代化管理手段，利用軟件系統(tǒng)積極探索新的收費(fèi)年審方式。同時，除一年一度的年審?fù)猓�還可以圍繞群眾關(guān)心、社會焦點的收費(fèi)單位，將收費(fèi)年審與查處工作相結(jié)合，及時發(fā)現(xiàn)收費(fèi)單位存在的亂收費(fèi)問題，有效地保護(hù)繳費(fèi)者的利益;將收費(fèi)年審與收費(fèi)公示制度相結(jié)合，在年審時把好收費(fèi)公示關(guān)，監(jiān)督收費(fèi)公示制度的落實;將收費(fèi)年審與建立收費(fèi)檔案相結(jié)合，也可以對收費(fèi)員進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)，以提高其綜合素質(zhì)。同時建立健全收費(fèi)管理制度，規(guī)范收費(fèi)單位檔案，進(jìn)一步完善收費(fèi)管理制度;將單位年審與交叉年審相結(jié)合。上級價格主管部門可根據(jù)實際情況，組織各縣(區(qū))價格主管部門集中時間對收費(fèi)許可證進(jìn)行交叉審驗，互相溝通、互相監(jiān)督、互相學(xué)習(xí)、交流經(jīng)驗，以達(dá)到提高《收費(fèi)許可證》管理水平的目的。

　　費(fèi)用分析報告2

　　根據(jù)省公司《關(guān)于個險渠道短期險直接銷售成本分析說 明的通知》 (國壽人險冀辦發(fā)[xxx]78 號)文件要求，結(jié)合 省公司下發(fā)的《5 月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》 ， 我公司個險渠道對本單位的短期險情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn) 將具體情況匯報如下：

　　一、短期險業(yè)務(wù)發(fā)展情況

　　截止到 xxx 年 5 月末，我公司個險渠道共收取短期險 保費(fèi) 2273.86 萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的 45.94%。其中短期 意外險保費(fèi) 1682.76 萬元，完成全年預(yù)算目標(biāo)的 52.92%;短 期健康險保費(fèi) 591.10 萬元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的 33.40%。 意外險占比 74%，與上個月意外險占比 79.22%有所降低。

　　二、短期險直接銷售成本情況

　　截止到 xxx 年 5 月末，我公司個險渠道短期意外險直 接銷售成本支出 288.13 萬元，實際支出率 17.12%，與省公 司批復(fù)預(yù)算 370.21 萬元相比節(jié)余了 82.08 萬元;短期健康 險直接銷售成本支出 82.06 萬元，實際支出率 13.88%，與省 公司批復(fù)預(yù)算 94.58 萬元相比節(jié)余了 12.52 萬元。整個渠道 短期險直接銷售成本一共節(jié)余 94.60 萬元，與截止到 4 月末 節(jié)余的 99.55 萬元相比降低了 4.95 萬元。

　　經(jīng)過認(rèn)真分析， 節(jié)余具體原因有以下幾點：

　　(一) 系統(tǒng)維護(hù)比例原因

　　短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統(tǒng)中產(chǎn)生的 直接傭金支出，還涉及到分?jǐn)偟幕�本制度支出。省公司批�?fù) 我公司的短期意外險直接銷售成本比例是 22%，短期健康險 直接銷售成本比例是 16%。xxx 年 1-3 月份我公司在系統(tǒng)中 維護(hù)的短期險直接傭金率是 10%，從 4 月份開始將短期意外 險直接傭金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險保費(fèi) 914.17 萬元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了 45.71 萬元(914.17*5%) ，同時分?jǐn)偟幕�本制度支出也相�?yīng) 減少。總之，系統(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。

　　(二)賬務(wù)處理錯誤原因

　　經(jīng)查， 月份長安支公司有 12.22 萬元的短期險直接銷 5 售成本誤記入團(tuán)險渠道，導(dǎo)致個險渠道短期險直接銷售成本 多節(jié)余了 12.22 萬元。

　　(三)部分團(tuán)單不能計入考核原因

　　因系統(tǒng)原因，短期險團(tuán)單直接傭金支出可以計入直接銷 售成本，但是團(tuán)單(國壽綜合意外傷害保險種除外)不能參 與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入 438.70 萬元，其中意外險為 220.68 萬元，健康險為 218.02 萬元。 這樣也會存在一小部分節(jié)余。

　　(四)保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計算區(qū)間原因

　　2 短期險保費(fèi)收入是根據(jù)財務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即 取數(shù)區(qū)間為 xxx 年 1 月 1 日至 xxx 年 5 月 31 日;而短期 險直接銷售成本支出是根據(jù) AMIS 和 SZIS 系統(tǒng)提取的，計算 保費(fèi)收入?yún)^(qū)間為 xxx 年 12 月 21 日至 xxx 年 5 月 20 日。 據(jù)統(tǒng)計，我公司在 xxx 年 5 月 21 日至 5 月 31 日期間短期 險保費(fèi)收入 116.22 萬元，xxx 年 12 月 21 日至 xxx 年 12 月 31 日期間短期險保費(fèi)收入為 121.75 萬元，相差 5.53 萬 元。在計算短期險直接銷售成本預(yù)算時少計了 0.79 萬元， 對節(jié)余影響不大。

　　(五) 直接銷售成本數(shù)據(jù)提取原因 現(xiàn)在《5 月個險渠道短期險直接銷售成本反饋表》中的 直接銷售成本支出反映的'是 1-4 月份的實付數(shù)據(jù)和 5 月份的 計提數(shù)據(jù)。既然 5 月份當(dāng)月的直接銷售成本是計提的，肯定 會與實際支出存在一定的差異。

　　三、以后工作措施及建議

　　針對前三個月短期險直接銷售成本節(jié)余很多的情況，我 公司采取了一定措施。首先，我公司從 4 月份起將短期意外 險直接傭金率由 10%提高到 15%，考慮到省公司批復(fù)比例及 賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護(hù)為 10%;其次， 高度關(guān)注短期險的直接 每月對短期險直接銷售成本進(jìn)行監(jiān)控， 銷售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析， 查找直接銷售成本節(jié)余 和超支的原因;最后，我公司爭取把短期險直接銷售成本用 3 足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌， 實現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效投入的雙贏。

　　同時，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將 AMIS 和 SZIS 系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用 足、用好直接銷售成本，調(diào)動營銷員的積極性，又可以節(jié)省 因補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕�本制度支出而花費(fèi)的促銷獎 勵費(fèi)用。

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