財政補助預算事前績效評估報告范文（通用26篇）

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　　財政補助預算事前績效評估報告 1

　　一、部門概況

　　（一）職責與編制

　　根據《中共貴州省委辦公廳 貴州省人民政府辦公廳關于印發銅仁市及所轄縣（區）機構改革方案的通知》(黔委廳字〔20xx〕123號)和《中共德江縣委 德江縣人民政府關于德江縣縣級機構改革的實施意見》（德黨發〔20xx〕1號），縣人社局的機構編制事項如下：

　　1.主要職責

　　(1)協助縣政府領導同志處理日常工作；根據有關法律、法規和政策，協助縣政府領導同志抓好政策指導和組織協調工作。

　　(2)負責縣政府會議的會務工作，協助縣政府領導同志組織實施會議議定事項；負責縣政府重大活動的組織統籌。

　　(3)承辦省委、省政府、市委、市政府和上級有關部門發送縣政府的文電。

　　(4)辦理各鄉鎮人民政府、各街道辦事處、縣政府各工作部門報送縣政府的請示報告及有關文件；協助縣政府領導同志組織起草或審核以縣政府、縣政府辦名義發布的公文；指導全縣政府系統公文處理工作。

　　(5)根據縣政府領導同志的指示，對各鄉鎮人民政府、各街道辦事處、縣政府各工作部門之間出現的爭議問題提出處理意見建議，報縣政府領導同志決定。

　　(6)圍繞縣政府中心工作和縣政府領導同志指示，組織專題調查研究，及時反映情況，提出建議。

　　(7)負責縣政府總值班工作，及時報告重要情況，傳達和落實縣政府領導同志指示，指導、督促全縣政府系統值班工作；協助縣政府領導同志處置特大、重大及敏感突發事件；負責省委省政府扶貧專線轉辦工作；負責本單位、本行業領域的安全生產和消防安全工作。

　　(8)督促檢查縣政府各工作部門、各鄉鎮人民政府、各街道辦事處對國務院、省政府、市政府、縣政府決定事項及縣政府領導同志批示的貫徹落實情況，及時向縣政府領導同志報告。

　　(9)組織、協調、推進全縣政府職能轉變和簡政放權、放管結合、優化服務改革；承擔行政審批制度改革牽頭工作；負責縣行政審批制度改革工作領導小組辦公室日常工作。

　　(10)負責收集、整理并向縣政府領導同志報送政務信息；指導、協調和督促全縣政務公開、政府信息公開工作；統籌、指導全縣政府系統電子政務和網站建設管理工作；負責市長信箱、縣長信箱辦理工作。

　　(11)負責組織協調、督促檢查有關人大代表建議、政協委員提案的辦理工作。

　　(12)負責實施縣政府對全縣金融市場運行的宏觀指導，協調、引導金融工作服務經濟、社會發展和民生事業等工作。

　　(13)負責縣人民防空、外事工作；負責縣委外事工作委員會辦公室日常工作。

　　(14)負責全縣煙葉生產規劃、計劃、組織、協調、督促等工作。

　　(15)負責縣政府辦的組織建設、思想建設、隊伍建設和廉政建設。

　　(16)負責縣政府行政事務工作，負責縣政府大院的社會治安綜合治理工作。

　　(17)辦理縣委、縣政府交辦的其他任務。

　　(18)職責調整。將縣全民國防教育辦公室職責劃入縣委宣傳部，不再保留設在縣政府辦公室的縣全民國防教育辦公室。將縣外事僑務辦公室的僑務工作職責劃入縣委統一戰線工作部、外事工作職責劃入縣政府辦公室，不再保留設在縣政府辦公室的縣外事僑務辦公室。組建縣委外事工作委員會，縣委外事工作委員會辦公室設在縣政府辦公室。將縣人民防空辦公室（縣交通戰備辦公室）的人民防空職責劃入縣政府辦公室、交通戰備職責劃入縣交通運輸局，不再保留設在縣政府辦公室的縣人民防空辦公室（縣交通戰備辦公室）。將縣政府督查室的督查督辦職責劃入縣政府辦公室，不再保留設在縣政府辦公室的縣政府督查室。將縣政府辦公室的應急管理職責劃入縣應急管理局，不再保留設在縣政府辦公室的縣應急管理辦公室。將縣人民政府法制辦公室職責劃入司法局，不再保留縣人民政府法制辦公室。將設在縣機構編制委員會辦公室的縣行政審批制度改革工作領導小組辦公室調整設在縣政府辦公室，其行政審批制度改革牽頭工作由縣政府辦公室承擔。將縣金融工作服務中心職責劃入縣政府辦公室。

　　2.機構編制

　　縣政府辦總編制數為98人，行政編制32名、行政工勤3名，事業編制53名，20xx年12月底實際在職人員74人（行政26人，行政工勤3人，事業45人）。

　　3.部門預算單位構成

　　縣政府辦設18個內設機構及4個下屬事業單位。

　　內設機構：綜合股、秘書一股、秘書二股、秘書三股、秘書四股、秘書五股、秘書六股、秘書七股、秘書八股、文書股、縣政府總值班室、督查室、放管服改革股、外事股、議題案股、行政股、人防股、人教股。

　　下屬事業單位：電子政務中心、社情民意中心、發展研究中心和金融發展研究中心。

　　（二）部門財政資金收支

　　1.部門全部資金收支

　　（1）預算收支。根據德財預〔20xx〕1號文件縣政府辦20xx年度收支預算總額為24,269,995元，其中基本收支9,569,995元：工資性收支8,595,795元，公用經費收支974,200元，全部為公共財政預算撥款收支，無政府性基金預算收入。

　　（2）決算收支。根據本部門20xx年決算報表20xx年決算收支為12,424,982.90元，基本收支9,234,136.52元，完成年初預算的96.49%，自評得分98分；公用經費收支882,602元，完成年初預算的90.6 %，自評得分98分。

　　3.結轉結余

　　根據決算報表，縣政府辦20xx年無結轉結余資金。

　　（三）部門整體支出

　　本部門隨同20xx年預算編制申報了部門整體支出績效目標，根據省財政廳關于印發〈貴州省預算績效評價共性指標體系框架〉及〈貴州省分行業分領域績效指標和標準體系〉的通知德財績〔20xx〕12號、貴州省分行業分領域績效指標和標準體系（20xx 年版）等文件精神，結合本部門職能、已經明確下達的指標等因素，本部門整體支出重點績效目標及完成情況入下：（略）

　　二、績效評價程序

　　（一）績效評價目的

　　通過對財政績效的綜合評價，進一步深化財稅體制改革，改進預算管理制度，落實各級財政部門、預算部門的支出責任，客觀公正地反映資金預期目標實現程度，評價資金支出效率和綜合效果，將績效管理責任分解落實到具體預算單位、明確到具體責任人，確保每一筆資金花得安全、用得高效，防止財政資金損失浪費，做到“花錢必問效、無效必問責”，不斷提高財政資金管理水平和使用效益，及時總結經驗，分析存在問題及原因，切實采取有效措施，為后續財政資金預算安排提供依據，不斷提升財政管理科學化水平。

　　（二）績效評價基本原則

　　評價工作遵循客觀、公正、科學、規范的原則。

　　（三）績效評價主要依據

　　1.國家財政預算與績效評價相關法律、法規和規章制度；

　　2.各級政府制定的國民經濟與社會發展規劃、方針政策和相關制度；

　　3.預算管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料；

　　4.預算部門職能職責、中長期發展規劃及年度工作計劃；

　　5.相關行業政策、行業標準及專業技術規范；

　　6.申請預算時提出的績效目標及其他相關材料，財政部門預算批復，財政部門和預算部門年度預算執行情況，年度決算報告；

　　7.其他相關資料

　　三、主要績效

　　（一）立足本職，當好參謀助手。一是積極謀劃發展思路和舉措。注重對整體工作的.謀劃，及早提出意見和建議，重點組織和謀劃了《政府工作報告》、縣政府全會及各專題會議材料的撰寫，不斷提出新的思路和舉措，得到了領導和干部群眾的廣泛認可。同時，注重開展調查研究，為領導決策提供服務，全年共擬草領導講話、工作匯報、典型發言等綜合材料700余篇,調研報告30余篇。二是努力提高依法行政質量和水平。充分發揮縣政府法律顧問的法律服務職能，進一步規范執法行為，嚴格開展了規范性文件清理，涉及我縣所有的規范性文件；嚴格按照“不審不簽”原則，審查了投資協議、合同60余件；受理行政復議申請9件；出具法律建議和意見80余份。三是認真抓好綜合協調和服務。充分發揮辦公室的資源優勢，以做好領導公務活動和機關日常工作協調為重點，突出抓好重大工作部署、重要會議、重大活動的組織協調，對領導交辦的任務及時協調；堅持把綜合協調工作滲透到政務服務的各個環節，注重與部門、鄉鎮溝通，綜合權衡，通盤考慮，使各方面工作相互銜接，形成合力，共同促進全縣經濟社會更好更快發展。

　　（二）嚴謹細致，提高辦文辦會質量。堅持高標準、高質量、出精品、創一流做好“三辦工作”，努力提升服務水平。一是起草文稿堅持高質量。堅持對會議方案、領導講話、下發文件等各種材料都做到嚴謹細致，實行發文、登記兩檔（紙質、電子檔案）校稿，嚴把行文、運轉、審批關，特別是在綜合文稿起草上，堅持會商制度，集智聚力推進文稿高質量形成，切實提升文稿的思想性、針對性、指導性。全年共制發各類公文76件。二是辦文力求精益求精。嚴格遵循行文規則，嚴把公文運轉和審批程序，對不符合辦理程序和要求的文稿堅決退文重辦，對受理的文稿進行盤點清理，做到不拖、不壓、不遺漏，不斷提高辦文效率，公文運轉做到及時、準確、安全、保密。全20xx年度全年共處理文件11559份，其中：處理上級文件6375份；處理下級請示、報告、便函等文件5184份。突出檔案規范管理，不斷完善檔案管理機制，強化保密意識和檔案基礎設施建設，全面提高檔案管理服務、能力，對所有涉密文件及時辦結并實行流程登記并及時歸檔處理（電腦記錄及涉密文紙質登記），對非涉密存檔文件進行規范登記和整理歸類。三是辦會堅持一絲不茍。致力精心、用心、細心、盡心，狠抓會前準備、會中服務、會后落實三個環節，全力做好會務工作。全年承辦縣政府全會、政府常務會議、縣長辦公會議及參與全縣重要會議共80余次。

　　（三）立足服務，扎實推進信息化建設。一是狠抓政務信息報送。堅持“及時、準確、全面、實效”的原則，緊緊圍繞全縣中心工作和群眾關注的熱點問題，多角度、多渠道、全方位搜集素材，捕捉信息，綜合分析，及時反映工作思路、措施和進展情況，使領導及時了解到各方面的情況和問題，充分發揮信息工作的參謀服務功能。二是狠抓縣長信箱信件辦理。加強縣長信箱信件辦理，強化政民互動工作監管，提高信件辦理工作效率，縮短信件辦理時限。全年縣長信箱互動信件112條，辦結112條，辦結率100%。

　　（四）強化落實，加大督查督辦力度。嚴格按照“緊扣中心、實事求是、注重實效、規范程序、分級負責”要求，積極探索督查內在規律，創新督查方式，健全督查機制，強化督查舉措，堅持在主要領導重視支持中高位推動，在抓好問題整改解決中守住底線，有效推動各項決策部署落地落實、開花結果。一是積極配合上級督查。全力督促檢查上級黨委、政府重要決策及重要工作部署貫徹落實情況，認真督辦落實上級黨委、政府領導同志批示精神和交辦事項，積極做好市督查督辦局交辦轉辦的督查督辦工作，主動做好聯絡對接和督查服務。今年以來，相繼完成市督查督辦局交辦轉辦歷次市委常委會議定事項落實情況、中央環保督查、國務院統計大督查、以及市委、市政府領導各項批示精神督辦事項等，累計開展督查并報送落實情況56件次。二是切實做好重點工作。認真做好全縣重點承諾事項督查考核，按季度收集重點承諾事項推進情況，并會同有關部門對重點承諾事項落實情況進行現場核實，確保工作實效。持續做好縣級領導暗訪工作，每2個月開展一次，及時形成暗訪報告，建立工作臺賬，實行跟蹤督辦，確保解決實際問題。三是統籌開展督查工作。持續推進全縣督促檢查工作制度化、規范化建設。對已納入全縣重點督查內容的，由縣聯合督查督辦室開展專門督促檢查。一年來，共形成督查通報40期、督查專報44期，開展督查調研18期、蹲點督查3次。

　　（五）強化舉措，提高應急管理水平。一是認真做好突發公共事件防范與處置工作。加強對各類事故先期處置和應急救援工作，綜合應對各種應急突發事件，行動迅速，措施有力，成功處置各類應急突發事件56起。二是加強應急信息報送。嚴格執行24小時值班和應急信息“直通車”報告制度，特別是在防汛、法定節假日期間，實行領導帶班制，全年編制應急信息14期。

　　（六）以人為本，提升服務群眾能力。認真處理來信來訪。始終以維護社會穩定為大局，以全心全意為人民服務為宗旨，以黨的有關政策規定為依據，本著高度負責的精神，實事求是，秉公辦事，按照“分級負責、歸口管理”的原則，認真做好每一件來信來訪工作。對于群眾來信，認真登記、不拖不壓、妥善處理，做到件件有著落，事事有結果。對上訪的群眾做到熱情接待，對符合政策應該給予解決的積極協調有關部門迅速辦理，對不符合政策的做好解釋工作，盡力把矛盾化解在萌芽狀態，樹立縣政府辦良好的“窗口”形象。

　　（七）規范管理，切實做好后勤保障工作。一是加強財務管理。堅持以小支出辦大事情的指導思想，從嚴控制各種支出，合理使用資金，提高了使用效率。二是改進機關后勤服務質量。切實加強安全管理和車輛調度，保證縣政府領導用車安全，滿足縣政府及辦公室高速運轉需要。三是周到嚴密做好行政接待工作。堅持以客人滿意為目標，做到既熱情周到、讓客人滿意，又把握分寸、不鋪張浪費。得到了來德客人的一致好評和高度贊譽。

　　四、績效評價結論與分析

　　（一）績效評價結論

　　經綜合評價，本單位20xx年度部門整體支出績效評價得92.3分，根據財政部《關于規范績效評價結果等級劃分標準的通知》（財預便〔20xx〕44號），評價等級為“優”。

　　（二）績效指標分析

　　依據《關于印發〈預算績效評價共性指標體系框架〉的通知》（財預〔20xx〕53號）文件附件中的部門整體支出績效評價共性指標體系框架（參考），結合本單位的實際情況，分析細化并賦予各類評價指標科學合理的權重分值，明確具體的評價標準，設定本部門整體支出績效評價表（詳見附件1），并評定本單位20xx年度部門整體支出績效為92.7分。從3個一級指標的評價得分情況來看，預算編制10分，實得8.2分；預算執行20分，實得18.9分；產出及效率70分，實得65.6分。

　　1.預算編制情況分析

　　該指標主要從績效目標設置和預算編制兩個方面考查。指標分值為10分，評價得8.2分。主要表現為績效目標重點不突出，收入預決算差異大。

　　（1）績效目標設置

　　該指標主要從績效目標申報和績效目標合理性兩方面評價。指標分值5分，評價得5分。

　　（2）預算編制

　　該部分內容從收入預決算差異率、“三公”經費變動率兩個方面的進行評價。指標分值5分，評價得3.2分。

　　A.收入預決算差異率。本單位20xx年預算收入24,269,995.00萬元，決算收入12,424,982.90萬元，收入預決算差異率95.33%，本項實得1.2分。

　　B.“三公”經費預算變動率。本年“三公”經費預算710,000.00元，上年“三公”經費預算895,000.00元，較上年變動率為-20.67%（詳見表2），本項得滿分。

　　本項指標2分，實得2分。

　　2.預算執行情況分析

　　該指標主要從預算控制、預算管理等方面考查預算執行情況。指標分值為20分，評價得分18.9分。主要扣分點在重點項目資金撥付率方面。

　　（1）預算控制

　　A.預算完成率。本單位20xx年年結轉結余0萬元，預算完成率100%，本項得滿分5分。

　　B.“三公”經費控制率。“三公”經費支出預算為710,000.00元，實際支出711,177.44元，收入預決算差異率0.,17%，未發生公務用車購置費和公務出境出國費用，其他“三公”經費未超預算控制水平。本項指標5分，實得4.9分。

　　（2）預算管理

　　A.預決算信息公開。該指標主要考核部門在被評價年度是否按照政府信息公開有關規定公開相關預決算信息，反映部門預決算管理的公開透明情況。本單位已按財政要求將相關信息報送到財政予以公開。本項得滿分2分。

　　B.管理制度健全性

　　本單位制定了《財務管理制度》，科學、合理編制預算，嚴格預算執行，完整準確及時編制決算，真實反映單位財務狀況；建立健全內部財務管理制度，實施預算績效管理，加強對單位財務活動的控制和監督；加強資產管理，合理配置、有效利用、規范處置資產，防止國有資產流失；統籌安排、節約使用資金，保障單位正常運轉。制定了《公用經費支出管理規定》，嚴控“三公”經費支出，本項得滿分3分。

　　C.資金監管

　　本單位沒有現金收支業務，全面實現集中支付，款項都是直接支付到對方賬戶，不存資金隱患，本項指標3分，實得3分。

　　D.績效自評價

　　按照縣財政局《德江縣預算績效管理實施辦法》（德財績〔20xx〕2號）的要求，本單位提供了自評報告及績效目標自評表，但未從整體層面分析、評價部門運行產出與效能，

　　本項指標2分，實得1分。

　　3.產出及效率分析

　　該指標主要從職責履行、履職效率兩方面考查考察部門履職成效情況。指標分值為70分，評價得65.6分。

　　（1）職責履行

　　根據績效評價工作的有關要求，結合本單位職能配置，選取12345政府服務熱線辦理業務、實地督辦安排、轉辦事項數量、擬草綜合材料、制發各類公文、處理文件11559、承辦重要會議、縣長信箱信件辦理等七項指標作為衡量本部門重點工作的主要依據。指標分值為45分，評價得43分。

　　（2）履職效率

　　本指標著重從經濟效益、社會效益、行政效能及服務對象滿意度等4個方面考察。本項指標25分，實得22.6分。

　　A.經濟效益.本部門協助縣領導為全縣經濟穩定發展出謀劃策，助力企業復工復產，為當地政府和人民帶來了直接和間接的經濟效益。

　　本項指標7分，實得6分。

　　B.社會效益。從部門資金的使用效果來看本部門多項職能與人民群眾的生活息息相關，這些工作實施的好壞，直接影響到群眾生活的質量，社會影響很大。特別是疫情防控，促進了社會和諧穩定。

　　本項指標8分，實得7分。

　　C.服務對象滿意度。結合本部門職能，隨機對各單位和群眾調查，多數認可本辦公室的工作，感謝黨和政府的關心和支持，但少數群眾反映某些遺留問題得不到及時解決等問題，需要進一步完善。本項酌情扣0.4分。

　　本項指標10分，實得9.6分。

　　五、存在問題

　　一、全辦職工對績效管理認識不深入，不重視，導致有績效指標不符合實際，部分科室在項目運行中監督管理不到位，使項目沒有達到預期。

　　二、部分項目參與人員較少，導致項目進度不明確、沒有及時進行上報，導致資金撥付率不高。

　　三、申報績效目標時僅簡單羅列本部門的數據指標，重點不突出；開展績效自我評價時未全面總結部門工作成效，各股室不重視績效目標工作。

　　六、建設性意見

　　一加強培訓學習。我辦將在職工大會等多種內部學習機會上組織干部職工學習培訓的同時，積極參加縣財政組織的績效管理業務培訓，并向其他績效管理做的好的單位學習借鑒，多舉措、多渠道提升績效管理認識和能力水平。

　　二加強組織保障。成立預算績效管理領導小組，并下設辦公室負責全辦部門預算績效管理工作，將預算績效管理納入2022年部門績效目標考核，將預算績效管理工作與相關股室和個人年度考核掛鉤。

　　三狠抓預算績效管理，提高預算資金效率。切實履行預算績效管理主體責任，確保每一筆資金花得安全、用得高效，做到“花錢必問效、無效必問責”，預算編制環節突出績效導向，結合預算評審、項目審批等開展事前績效評估，評估結果作為申請預算的必備要件，防止“拍腦袋決策”。預算執行環節加強績效監控，按照“誰支出、誰負責”的原則，完善用款計劃管理，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，發現問題要分析原因并及時糾正。決算環節全面開展績效評價，實現政策和項目績效自評全覆蓋，如實反映績效目標實現結果，對績效目標未達成或目標制定明顯不合理的，要作出說明并提出改進措施。

　　四筑牢政治站位意識，提高業務運行效率。筑牢政治站位意識，強化責任擔當，密切部門協作；組織財務人員、資產管理人員學習資產管理制度和財務制度，學深吃透文件精神；科學有計劃的制定設備采購制度，細化崗位權責，實行監督、經辦網格化管理，全面提高業務運行效率。

　　七、績效評價結果應用建議

　　（一）重視績效管理，加強對績效評價單位的績效培訓，不斷提升績效管理水平。

　　（二）推動各項工作落細落小落實，助推全縣經濟社會發展行穩致遠。

　　八、其他說明事項

　　被評價部門對其提供的有關資料的真實性與完整性負責。評價機構根據設定的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出進行客觀、公正的評價。評價結果未經財政部門同意，任何單位和個人不得將評價結果對外公布。

　　1.重視國家、省級財政預算資金管理方面制度的學習，不斷提高業務能力。及時對財務人員進行預算資金支出要求的專項培訓，不定時組織各業務股室學習、了解相應科室的預算支出情況，及時對預算資金進行把控并進行合理的安排。

　　2.建立并完善了《財務管理制度》，對會議管理、車輛管理、固定資產的管理等進行了細致的分化和明確，明確了經費的審批權限、管理要求、管理流程以及控制措施等，以加強預算支出管理。

　　3.嚴格制度的執行，特別是三公經費的控制。通過加強對公務用車的管理，對接待費用的審批、審核的嚴格控制，三公經費較好的控制在預算范圍之內。

　　4.對項目實時跟進督促，專人專項負責，保障項目按期完成，確保經濟有效增長。

　　財政補助預算事前績效評估報告 2

　　一、部門概況

　　（一）機構組成。

　　我單位是一級預算行政單位，下設3個二級部門，分別是：機關事務管理服務中心、東區地方志辦公室、東區行政效能建設事務中心等機構，3個部門財務收支（基本收支）統一在政府辦進行匯總核算。

　　（二）機構職能。

　　1.負責區政府召開的全區性會議、區政府全體會、區政府常務會、區政府黨組會、區長辦公會、區政府協調會等會議的會務組織、協調及承辦工作，負責區政府領導重要活動的協調安排和服務工作。

　　2.負責起草修改政府工作報告等全區性的綜合報告、區政府領導重要講話、署名文章、典型經驗材料、調研報告等綜合性材料；負責起草、審核、修改、撰制、印發以區政府、區政府辦公室名義上報下發的文件；負責編寫區政府常務會議紀要、區長辦公會議紀要、政府大事記、信息簡報及其他文字材料；負責審核或起草以區政府名義向區人大報告工作以及向區政協通達政情的文字材料；組織辦理人大代表建議和政協委員提案。

　　3.研究各部門、街道（鎮）向區政府請示的問題，提出審核處理意見，報區政府領導審批；根據區政府領導同志的指示，對區政府各部門、街道（鎮）出現的爭議問題提出處理意見和建議，報區政府領導同志審批；根據區政府領導同志的意見，處理區政府各部門、街道（鎮）向區政府反映的重要問題。

　　4.圍繞區政府工作重點、全區經濟和社會發展的重大問題以及區政府各項決策，及時收集信息，反映情況，提出建議，做好信息服務，為區政府領導科學決策提供依據；負責指導、監督全區政府信息公開工作。

　　5.負責區政府、區政府辦的公文處理和檔案、印信管理、機要保密等工作；負責區政府值班工作，及時向區政府領導同志報告重要情況。

　　6.負責區政府會議、文件決定事項及區政府領導重要指示的傳達、催辦、督辦和落實工作，并及時向區政府領導報告。

　　7.圍繞區政府工作重心，按照區政府領導指示，組織指揮區政府各部門、街道（鎮）開展各專項重點工作。

　　8.負責區政府、區政府辦公室對外協調工作。

　　9.圍繞區委、區政府工作重心，開展調研和政策研究工作。

　　10.負責擬定區級機關后勤體制改革規劃、辦法，并組織實施；負責區級機關房產管理、配置、基本建設和維修；負責區級機關辦公區域和機關住宅區內道路及水、電、氣、電視等線路的管理和維；負責區級機關辦公區域內的清潔衛生和安全保衛工作及東區政府集中采購工作。

　　11.負責《東區年鑒》《東區執政實錄》等黨史的研究指導，宣傳培訓并撰寫出版的相關工作。

　　12.承辦區政府和區政府領導交辦的其他事項。

　　（三）人員概況。

　　東區政府辦現有總編制59人（含沒獨立核算的二級部門），其中行政編制23人；參公編制19人；工勤編制4人；事業編制13人；20xx年末實際在職在崗人員共有58人。其中：公務員人數24人，機關工勤3人，參公管理人員17人，參公工勤1人，事業管理人員12人，事業工勤1人，聘用人員2人。退休職工25人。其中：公務員人數15人，機關工勤7人，參公管理人員1人，參公工勤2人。

　　（四）固定資產情況。

　　我單位20xx年固定資產期末原值總額248.28萬元，其中：房屋及構筑物158.34萬元，占固定資產原值總額的63.77%，通用設備56.09萬元，占固定資產原值的22.59%，專用設備3.80萬元，占固定資產原值的1.53%，家具、用具、裝具及動植物30.06萬元，占固定資產原值的12.11%。無形資產原值總額180.10萬元。截至20xx年底共實現固定資產累計折舊39.51萬元。其中：通用設備累計折舊23.16萬元，專用設備累計折舊0.27萬元，家具、用具、裝具及動植物累計折舊16.09萬元。

　　經盤點統計，本單位固定資產凈值總量為208.77萬元。其中：房屋及構筑物158.34萬元，房屋及構筑物要單位沒有進行折舊。占固定資產凈值總額的75.84%，通用設備32.93萬元，占固定資產凈值總額的15.77%；專用設備3.53萬元，占固定資產凈值總額的9.09%；家具及其它裝具凈值總額20.66萬元，占固定資產凈值總額的1.69%；無形資產凈值180.10萬元，本單位沒有進行無形資產攤銷，也無在建工程等。

　　截至20xx年12月31 日，本單位資產總量減少53.32萬元，其中流動資產減少17.68萬元，占本年減少資產總額的33.16%；非流動資資產減少35.64萬元，占本年減少資產總額的66.84%。

　　（一）20xx年度部門預算收入情況。

　　按照預算管理有關規定，目前部門預算的編制實行綜合預算制度，即全部收入和支出都反映在預算中。20xx年東區人民政府辦公室實現預算收入總額1322.18萬元（含調劑預算），其中，一般財政撥款收入1322.18萬元，銀行活期利息其它收入0.05萬元。

　　（二）年度部門預算支出情況。

　　1.支出總體情況。

　　20xx年全年安排支出總額1306.77萬元，其中一般性財政撥款支出1306.72萬元；銀行存款利息支出0.05萬元。按支出性質和經濟分類：基本支出1231.32萬元，其中：人員經費支出1103.21萬元，公用經費支128.10萬元。項目支出75.45萬元。按經濟分類支出：工資福利支出1043.17萬元，商品和服務支185.20萬元，對個人和家庭的補助支出66.24萬元。資本性支出12.15萬元。

　　2.預算執行情況。

　　20xx年各項經費支出比20xx年支出增加126.37萬元。其中人員經費增加90.73萬元，與上年相比增加8.96％，日常公用支出增加11.35萬元，與上年相比增加9.72％，項目支出增加24.28萬元，與上年相比增加47.45%，20xx年底結年末結轉結余28.41萬元。

　　3.結構分析。

　　20xx年財政撥款支出按支出性質劃分，人員支出1103.21萬元，公用支出128.10萬元。人員支出比率84.42％，公用支出比率16.58％。

　　4.重點經濟分類支出執行情況。

　　20xx年“三公”經費財政預算1萬元。其中：因公出國（境）經費0萬元，公務接待費1萬元，公務用車購置及運行維護費0萬元。

　　因公出國（境）經費：20xx年因公出國（境）經費支出0萬元，與20xx年支出持平。

　　公務接待費：20xx年實現公務接待費支出0萬元，與20xx年度支出持平，主要原因是20xx年度沒有用于公務活動開支的`部門公務接待和商務接待費。

　　公務用車購置及運行維護費：20xx年安排公務用車購置及運行維護費0萬元，與20xx年公務用車購置及運行維護費持平。主要原因是公務用車統一在機關事務管理服務中心進行集中管理和預決算，本部門不再核算公務用車相關費用的預算收入和支出。

　　5.結轉和結余情況

　　20xx年末結轉和結余共28.41萬元，其中行政運行結余28.41萬元。20xx年政府性基金無結余。20xx年末結轉和結余比上年年末結轉和結余減少11.26萬元，減少比率28.38％。主要原因是職工暫扣有部分住房公積金資金和職工薪金所得個人所得稅沒進行匯繳而形成年終有結余資金。

　　其他資金收支及結余情況：20xx年其他收入0.05萬元，均為銀行存款活期利息。本年度其它資金支出0.05萬元。年底無其他資金結轉結余。

　　（三）部門財政支出管理情況：

　　1預算編制情況。

　　按照區財政局統一制定的部門預算報表及有關規定，運用“E 財”軟件，并以20xx年11月末在在編在崗實有人員編制本單位全部收入和支出的綜合收支預算。預算編制工作分四個階段進行，包括預算布置、預算申報、預算論證及預算編制。

　　①預算布置。10月20日起，我辦綜合股根據區財政局要求，提出下年度本單位預算編制的基本原則與方法，向單位各部門布置下年度的預算申報工作；

　　②預算申報。各部門根據預算年度工作目標和工作計劃提出真實、詳細的下年度預算申請；

　　③預算論證。我辦綜合股對各部門的下年度預算申請進行初審與協調，對各部門申請的專項經費逐項進行比對與論證，結合本單位下年度收入測算數，根據項目的輕重緩急，提出支出項目預算建議數。

　　④、預算編制。我辦綜合股根據區財政下達的預算控制數和單位預算年度的收支預測，在收支平衡的基礎上，編制全單位下一年度預算草案，形成預算建議數，報分管領導、政府辦主任審閱后上報區財政局。

　　經區財政局審查后，年初批復20xx年預算為1295.01萬元，年度追加20xx年財政預算27.17萬元，實際預算批復數1322.18萬元，批復預算支出總計1295.01萬元，20xx年實際實現預算支出1306.77萬元。按經濟分類支出分：工資福利支出1043.17萬元、商品和服務支出185.20萬元、對個人和家庭的補助支出66.24萬元、其它資本性支出12.15萬元。按支出性質分類：基本支出1231.32萬元（其中：人員經費1103.21萬元，公用經費128.10萬元），項目支出75.45萬元。

　　2預算執行管理情況。

　　東區政府辦認真落實科學監管理念，嚴格按照預算要求管理和使用資金，確保了財政資金專款專用，切實提高了資金使用效益。一是按照國家財經制度、法規要求，各項財務收支活動都納入了部門統一管理、統一核算，并接受監督。各項支出均應嚴格遵守行政單位經費規定執行；二是認真辦理會計業務、進行會計核算，正確準時編制會計報表；三是加強現金和支票管理，不得“坐支”，各項開支均需出具合法、規范、有效的原始發票或原始憑證，嚴禁“白條”報銷，原始憑證必須由報銷人、經辦人簽名，審核會計審核、審核分管領導按規定審批程序審核后，再由單位主要領導簽字確認報銷；四是實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督；五是要求財務人員要以身作則、奉公守法，認真貫徹國家各項改革措施，既要維護國家和集體利益，又要維護職工的切身利益；六是出納、會計各司其職，互相制約，出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作，會計不兼做現金、工資、物資采購等資金支付工作，并做好會計檔案管理工作，每年及時將各類會記賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔；七是對違反財務制度和違反財務紀律的開支，對違反財務制度和無特殊理由并未經領導批準的加班、值班補助和超標準支出；八是各類辦公耗材購買支出需按規定提出申請，經領導批準后方可執行。截至20xx年12月31日，當年實現總收入1322.23萬元，其中：當年財政撥款數為1322.18萬元，當年決算支出數為1306.77萬元，其中：財政撥款支出數1306.72萬元，預算執行率為98.83%。財政資金均實行專項管理、專款專用。在項目實施過程中，嚴格按專項資金管理辦法和各項財務管理制度執行。資金撥入和支出會計核算及時、合規合法，審批流程齊全、附件資料完整。資金使用無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

　　3決算編制情況。

　　東區人民政府辦公室嚴格按照決算編制要求執行,做到收入明確,支出清晰，對每項支出情況特別是“三公”經費都做了細致的說明，使決算報表能真實、詳細反映本單位一年的財務狀況,同時按時保質完成決算報表編報工作。

　　（1）本套決算主表數據主要依據本單位會計賬簿總賬及明細賬數據填列，預算數據依據本單位預、決算批復文件及預算調整文件填列。

　　（2）本套決算附表數據主要依據本單位資產、人事臺賬及相關統計資料填列，其中：“資產情況表”“國有資產收益征繳情況表”依據本單位資產相關會計賬簿數據、固定資產管理系統相關數據及有關統計資料填列；“基本數據表”“機構人員情況表”依據本單位人事臺賬相關資料填列；“非稅收入征繳情況表”依據本單位非稅收入臺賬及相關統計資料填列。

　　（3）20xx年決算總收入為1322.23萬元，其中：當年財政預算撥款1322.18萬元，其他收入（銀行存款活期利息）0.05萬元，上年結轉12.94萬元；支出為：1306.77萬元。其中：按功能分類：一般公共服務支出989.31萬元，社會保障和就業支出143.14萬元，衛生健康支出75.66萬元，住房保障支出96.78萬元。按支出性質和經濟分類：基本支出：1231.32萬元（人員支出1103.21萬元，日常公用經費128.10萬元），項目支出：75.45萬元。

　　二、績效目標完成情況分析

　　（一）年初部門預算績效目標完成情況

　　年度目標任務:做好20xx年工作計劃，為領導服好務，當好參謀助手，協調做好上傳下達，服務區內各職能部門，服務好群眾，做好應急政務上報處理等各項協調服務工作。在總結20xx年工作基礎上，堅持"穩中求進“的工作總基調，推動各項事業再上新臺階；提升改革創新能力，提升綜合經濟實力，提升人民群眾獲得感。主管部門和人民群眾滿意度為90%以上。

　　區政府辦認真貫徹落實中央和省委省政府相關規定，本著厲行節約，嚴格控制經費支出。20xx年收入為1322.23萬元，上年結轉12.94萬元，支出為：1306.77萬元，年終結轉28.40萬元 ，年未結轉比年初結轉增加15.46萬元。主要是因暫扣職工住房公積金和個人所得稅暫沒有繳付做支出形成。20xx年“三公”經費財政撥款預算數1萬元，其中：公務接待費預算1萬元，實際公務接待費0萬元，公務用車運行維護費0萬元。

　　（二）區級項目資金績效目標完成情況

　　項目資金支出符合國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批過程和手續，項目資金管理更加細化，20xx年全面實現公務卡，所有報銷全面實現零現金支付。

　　20xx年預算安排區政府辦項目資金年初批復預算82.70萬元，20xx年度追加項目資金共19.82萬元，20xx年度項目資金共102.52萬元，主要包括：會議費、政府工作報告撰寫及專項課題研究經費、培訓費、租賃費、全區綜合值班工作經費、地方志辦工作經費、視頻會議系統建設經費、慰問工作經費、防疫工作經費、環保督察工作經費。20xx年共實現項目資金支出75.45萬元，除培訓費、全區綜合值班工作經費、會議費未完成年初目標任務，其它項目基本完成年初預算目標任務，資金執行情況按計劃推進，達到年初預期效果，為全區創新發展營造了良好環境，取得了較好的社會效益。滿意度指標達到了預期目標。

　　（三）產出指標完成情況分析

　　1.數量指標：地方志辦工作經費完成率為88.40%，基本完成預算目標；培訓費完成率為38.85%，未完成預算目標，完成率較低，因20xx年疫情原因，多數培訓沒有進行或取消，致使完成率較低；租賃費完成率100%，全面完成預算目標。政府政務綜合值班費完成率為33.67%，未完成預算目標，完成率較低，因按財政管理要求，政府政務綜合值班費取消發放使用，致使結余較大，使全年完成率較低；會議費完成率75%，基本完成預算目標，視頻會議系統建設經費完成率100%，全部完成預算目標。政府工作報告撰寫及專項課題研究費完成率100%，全部完成預算目標，慰問工作經費完成率100%，全部完成預算目標。防疫工作經費完成率100%，全面完成預算目標。環保督察工作經費完成率94%，基本完成預算目標。

　　2.質量指標：除培訓費、政府政務綜合班費和會議費指標未達到預期且效果較差外，其他指標基本或全部達到預期目標。

　　3.時效指標：整體項目目標時效完成率為100%，所有項目經費全在20xx年12月31日截止使用，未完成的經費全額上繳財政，沒有留有余額進行下年繼續開展和使用，時效上全部達到預期目標。

　　4.成本指標：培訓費、政府政務綜合值班費這兩項完成率分別為38.85%、33.67%均未達到預期指標，且完成率小于50%，未達到預期指標執行情況較差；會議費完成率為75%，未完成預算目標，完成率較低，因疫情原因取消部分會議或采用網絡視頻會議方式完成，使會議費全年沒有按期完成。地方志辦工作經費完成率88.40%，基本達到預期指標；環保督察工作經費完成率94.00%，基本達到預期指標。政府工作報告撰寫和專題評估經費、視頻會議系統建設經費、慰問工作經費、防疫工作經費、租賃費這五項經費完成率100%，指標全部達到預期指標。

　　（四）效益指標完成情況分析

　　1.經濟效益指標：無經濟效益指標。

　　2.社會效益指標：除地方志辦工作經費和政府工作報告撰寫及專項課題研究費的社會效益指標完成率為96%，其他的均無社會效益指標。

　　3.生態效益指標：無生態效益指標。

　　4.可持續影響指標：存史育人、資料保存，強化政府機構執行力；樹立政府良好的形象，做出決策更快更準更及時；干部職工掌握了解和儲存更多的專業知識能力，素質和能力更得到提高，整體可持續指標完成率為98%，達到預期。

　　（五）評價結論：

　　1.結合本單位實際情況建立健全了財務管理制度和約束機制，依法、有效地利用財政資金，提高財政資金使用效率，合理分配人、財、物，完成了部門職能目標，實現了較高的工作效率和支出績效。20xx年區政府辦的部門預算編制規范、準確，各項經費足額納入預算安排，確保了部門正常運轉和專項工作的順利開展，較好完成年初績效目標任務。

　　2. 20xx年區政府辦部門決算按照區財政和上級財政要求進行編制，準確、詳實、真實地反映了本單位財政收支情況。

　　3.自我評價得分：部門預算管理49分，項目預算管理20分，績效結果應用25分，合計94分。

　　三、偏離績效目標的原因和下一步改進措施

　　（一）存在問題。

　　1.基本支出經費保障水平偏低。預算執行基本圍繞保障人員經費、保障正常運轉進行。從決算情況看，基本支出比重較大。

　　2.預算編制仍需進一步精確細化。隨著財務工作日益精細化，各項資金需要完全按照所下指標用途分類來使用，我單位目前還需要進一步對預算編制進行細化，加強對資金使用的前瞻性預估。

　　3.資產管理資料更新速度較慢。我單位雖然按照財政對資產管理的要求，對單位內各項資產都進行了登記及建立臺賬，但仍存在更新滯后的情況。

　　4.財務人員業務水平仍需提高，需加強對財務業務知識的培訓。

　　（二）改進措施。

　　1.細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進一步提升內部機構各股室的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關制度和要求進行預算編制。

　　2.加強財務管理，嚴格財務審核。加強單位財務管理，健全單位財務管理制度體系，規范單位財務行為。在費用報賬支付時，按照預算規定的費用項目和用途進行資金使用審核、列報支付、財務核算，杜絕超支現象的發生。

　　3.完善資產管理，抓好“三公”經費控制。嚴格編制政府采購年初預算和計劃，規范各類資產的購置審批制度、資產出租出借和收入管理制度、資產采購制度、使用管理制度、資產處置和報廢審批制度、資產管理崗位職責制度等，加強單位內部的資產管理工作。嚴格控制“三公”經費的規模和比例，把關“三公”經費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進一步細化“三公”經費的管理，合理壓縮“三公”經費支出。

　　4.對相關人員加強培訓，特別是針對《預算法》《行政事業單位會計制度》《內部財務人員審核》等學習培訓，規范部門預算收支核算，切實提高部門預算收支管理水平。

　　財政補助預算事前績效評估報告 3

　　一、部門基本情況

　　（一）部門概況

　　保山市統計局作為主管統計和國民經濟核算的市政府工作部門，其主要職責如下：

　　1、負責組織、協調全市統計工作，確保統計數據真實、準確、及時。管理全市經濟社會宏觀數據庫。

　　2、組織實施統計改革和統計現代化建設規劃。組織實施經濟社會發展的統計制度、統計方法。組織實施國民經濟核算制度和投入產出調查，匯編提供國民經濟核算資料。

　　3、會同有關部門組織實施人口、經濟、農業普查及專項調查工作，匯總、整理和提供有關普查和調查方面的統計數據并進行統計分析。

　　4、組織實施農林牧漁業、工業、建筑業、批發和零售業、住宿和餐飲業、房地產業、租賃和商務服務業、居民服務和其他服務業、文化體育和娛樂業以及裝卸搬運和其他運輸服務業、倉儲業、計算機服務業、軟件業、科技交流和推廣服務業、社會福利業等統計調查，收集、匯總、整理和提供有關調查的統計數據。綜合整理和提供地質勘查、旅游、交通運輸、郵政、教育、衛生、社會保障、公用事業等全市基本統計數據。

　　5、組織實施能源、投資、消費、收入、科技、人口、勞動力、社會發展基本情況、環境基本狀況等統計調查，收集、匯總、整理和提供有關調查的統計數據。綜合整理和提供資源、房屋、對外貿易、對外經濟等全市基本統計數據。

　　6、組織實施各縣（市、區）、各部門的經濟、社會、科技和資源環境統計調查。統一公布全市基本統計資料。定期發布全市國民經濟和社會發展情況的統計信息。

　　7、對國民經濟、社會發展、科技進步和資源環境等情況進行統計預測、分析，提供統計信息和咨詢建議。

　　8、依法備案部門統計調查項目。指導專業統計基礎工作和統計基層業務基礎建設。建立健全統計數據質量審核、監控和評估制度。

　　9、建立并管理全市統計信息化系統和統計數據庫系統，實施統計數據聯網直報，指導全市統計信息化系統建設。

　　10、協助地方管理縣（市、區）統計局局長和副局長，會同有關部門組織和管理統計專業技術資格考試。組織并管理統計干部培訓工作。監督管理下級政府統計部門由中央和省級財政提供的統計經費。

　　（二）部門績效目標的設立情況

　　統一管理部門績效目標，通過項目立項情況、資金使用情況、項目實施管理情況、項目績效表現情況的設立，了解項目資金使用情況。

　　（三）部門整體收支情況

　　20xx年我局財政撥款經費收入572.46萬元，基本支出撥款536.12萬元，項目支出撥款36.34萬元，財政撥款經費支出572.46萬元，基本支出536.12萬元，項目支出36.34萬元。

　　（四）部門預算管理制度建設情況

　　實行部門預算是財政改革的主要內容，是推進依法理財的重要措施。實行部門預算有利于建立社會主義市場經濟和公共財政相適應的'財政運行機制，實行依法理財，規范理財，提高財政工作質量和財政資金使用效益。推行部門預算是建立規范科學的預算管理制度，保證財政資金分配和使用合理的基礎。實行部門預算就是將財政資金按部門和項目進行分配，把原來按功能劃分的資金細化到部門和項目，把部門的各種收支納入預算管理，預算一經人大批準，財政部門和預算單位都必須嚴格執行。

　　二、績效自評工作情況

　　（一）績效自評目的

　　通過項目績效自評，了解資金使用是否達到了預期目標，資金管理是否規范，資金使用是否有效，檢驗預算支出效率和效果，分析存在問題及原因，及時總結經驗，改進管理措施，有效提高資金管理水平和使用效益。

　　（二）自評指標體系

　　綜合財政預算的原則。我單位嚴格按照規定全面反映預算內外資金情況，按照先預算外，后預算內的原則，統籌安排部門的支出預算，將單位的各項收入納入部門綜合預算。

　　（三）自評組織過程

　　1、成立保山市統計局績效自評工作領導小組，全面負責項目支出績效自評工作的開展；

　　2、召開績效自評工作專題會議，確定績效自評項目，開展績效自評工作并編寫項目支出績效自評報告，報送市財政局。

　　三、評價情況分析及綜合評價結論

　　（一）投入情況分析

　　我局20xx年部門預算績效的指導思想是：認真貫徹黨和國家的方針政策及市委市政府有關要求，不斷推進預算管理體制改革，進一步調整支出結構，統籌安排預算內外資金，確保工資性支出和機構運轉的基本需要，盡量壓縮非生產性支出，圍繞市委、市政府的中心工作努力安排好重點工作支出，促進國民經濟持續快速協調發展。

　　（二）過程情況分析

　　我局在經費支出時堅持"量入為出，收支平衡"的原則，從嚴控制支出，既考慮事業發展需要，又要考慮財力可能，實行預算資金統籌安排，綜合平衡。

　　（三）產出情況分析

　　1.聚焦加強黨的建設，堅決有力強化政治責任擔當

　　一是往深里走、往心里走、往實里走。二是堅持黨支部積極跟進學、多種形式交流研討學習，營造氛圍推動全員參與學習，切實入腦入心，堅定信仰信念。三是深入開展黨史教育。

　　2.聚焦依法管統治統，堅決有力加強統計監督

　　堅持依法管統治統，切實防范和懲治統計造假、弄虛作假。一是強化統計數據質量管控。年內各專業發送查詢400余份。二是強化統計監督聯合懲戒。全年對9個統計專業數據核查，對107家聯網直報企業和4個鄉鎮開展統計執法檢查，對存在差異率的企業均要求在下個報數周期進行整改，檢查結果在國家企業信用信息公示平臺進行了公示。三是建立健全了防懲統計造假、弄虛作假責任制問責制，下發了《保山市統計局負責人和統計人員防范和懲治統計造假弄虛作假責任制和問責制規定實施辦法》。充分與市委組織部、市紀委市監委做好溝通匯報，凡需提拔、進一步使用或提名黨代表人選均核實是否涉及違反統計法律法規情況，年內共對1651人出具了審查意見。

　　3.聚焦保山高質量發展，堅決有力做優統計服務

　　一是加強宏觀經濟形勢分析研判。二是充分發揮統計職能作用。從核算、工業、投資、服務業、能源、貿易等各領域各專業入手，加大撰寫《重要統計信息專報》力度，今年以來共組織撰寫《重要統計信息專報》19期，其中10期受到了市委、市政府領導批示，為決策提供了參考依據，參謀助手作用得到更好發揮。三是積極拓展思路，在履職盡責、優化服務能力上下功夫，努力解讀好“保山數據”。每月在“保統微訊”微信公眾號上發布經濟社會發展情況主要指標，5月下旬發布了20xx年國民經濟和社會發展數據公報，10月印制了《20xx年保山經濟工作手冊》和《20xx年保山統計年鑒》。四是扎實開展“七人普”后續工作，及時發布了第七次人口普查數據和數據解讀，工作成效得到國家、省人普辦的認可。五是常規統計調查高質量完成。嚴格執行國家、省統計局統計報表制度，高質量完成工業、投資等常規報表任務及文化產業、兩綱監測、企業創新等調查工作。六是積極參與市委、市政府重大文件、重要會議、工作報告、規劃制定等起草的咨詢建議工作，全年提供統計信息資料800余件。

　　4.聚焦統計改革創新，堅決有力貫徹重大決策部署

　　一是持續深化統計管理體制改革。認真貫徹落實上級統計重大改革文件，著力在提高統計數據質量上下功夫，堅持依法統計、依法治統。印發了一系列加強數據質量的文件，通過筑牢防火墻，打造過濾網，進一步規范對統計數據質量管理控制。二是嚴格落實地區生產總值統一核算改革。三是落實市委全面深化改革有關統計的改革事項。四是圍繞全力打造世界一流“三張牌”示范區做好統計工作。

　　5.聚焦內部管理，機關各項工作有序開展

　　一是加強政務服務。切實推進“一網通辦”，扎實做好政務公開，全年共完成14件政務公開申請答復。二是貫徹落實“過緊日子”要求，三公經費進一步壓縮。三是充實統計干部力量。通過公開招聘、遴選、考察選調等方式新增事業單位工作人員5人。四是積極參與全市重點工作。選派2名干部到昌寧縣參加駐村工作，選派2名干部到創文辦參與全市創文日常工作和交通整治。有序組織全體干部職工輪流到掛鉤網格社區參與愛國衛生運動“七個專項行動”、創文創衛、文明勸導、疫情防控等工作。

　　（四）效果情況分析

　　20xx年項目的順利實施，保證了年初部門確定的工作目標任務圓滿完成，在加強統計、機制完善、資金籌措、項目建設、隊伍建設、督查問效等方面精準發力，統計各項工作推進有序、落實有力、行動有效。

　　四、存在的問題和整改情況

　　無

　　五、績效自評結果應用

　　一是通過績效自評結果，對指標完成好的工作要在下一年度繼續鞏固和加強，對未完成的指標要深入剖析原因，找出癥結，在以后工作中完善和改進；二是利用績效自評結果，促進單位增強責任和效益觀念，提高財政資金支出決策水平和管理水平。

　　六、主要經驗及做法

　　（一）加強組織領導。加強對項目工作的全面領導嚴格執行相關財經法律法規，按照項目管理制度及財務管理制度加強項目管理和監督，確保項目規范順利實施。

　　（二）做到專款專用。嚴格按規范要求，做到專款專用。內所有支出都由報賬員把關，財務人員審核，再經分管領導審批。尤其是在“三公”經費支出上，認真貫徹落實上級有關精神，嚴格控制“三公”經費支出，保證專款專用，無截留、無挪用等現象，取得了良好效果。

　　（三）提高人員能力。工作人員按照要求參加市財政局組織的各類培訓及會議，同時加強自學，不斷提高業務能力。在工作中細心負責，認真抓好績效評價工作。

　　七、其他需說明的情況

　　無

　　財政補助預算事前績效評估報告 4

　　一、評估對象

　　（一）項目基本情況

　　項目名稱：智慧公共資源一體化信息平臺項目。

　　項目單位：張家界市公共資源交易中心。

　　項目績效目標：通過建設張家界市智慧公共資源一體化信息平臺，實現智慧服務便捷化、智慧管理立體化、智慧交易高效化、黨建宣傳形式多樣化場地調度管理智能化、安全運維標準保障規范化。全面實現公共資源和公共服務管理信息化，實現資源交易全過程電子化，基本形成跨區域、多平臺互聯互通、信息資源集中共享的公共資源交易網絡，建立公共資源交易移動端應用，使用中心服務向移動端渠道延伸，為用戶提供便攜的服務，同時以張家界公共資源交易中心信息化建設為典型示范，以點帶面，助力湖南省公共資源交易建成領先全國資源信息化水平、與國家級示范平臺建設目標相適應的信息化系統。將適合以市場化方式配置的公共資源基本納入統一的公共資源交易平臺體系，實行目錄管理；各級公共資源交易平臺縱向全面貫通、橫向互聯互通，實現制度規則統一、技術標準統一、信息資源共享；電子化交易全面實施，公共資源交易實現全過程在線實時監管。公共資源交易流程更加科學高效，交易活動更加規范有序，效率和效益進一步提升，違法違規行為發現和查處力度明顯加大；統一開放、競爭有序的公共資源交易市場健康運行，市場主體獲得感進一步增強。

　　項目資金總額：1634.0068萬元；資金來源：主要采取政銀合作的方式籌集建設資金。

　　（二）項目背景

　　根據國務院辦公廳轉發國家發展和改革委《關于深化公共資源交易平臺整合共享指導意見》的通知（國辦函[20xx]41號）文件精神，按照張家界市智慧城市建設要求，以及湖南省公共資源交易建設"一張網、一盤棋"統籌考慮，張家界市智慧公共資源一體化信息平臺按"省建下發、統分結合、分級建設"的模式進行建設。充分利用現有場地和交易數據，加強監督管理和信息共享，充分利用區塊鏈、人工智能、大數據等先進信息技術，智慧公共資源一體化信息平臺建設主要包括軟件運行支撐環境搭建、應用軟件定制開發、系統集成與基礎配建內容。

　　（三）項目主要內容

　　張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目建設規模涉及張家界交易中心工程建設、政府采購、產權交易、自然資源、社會類無范本五大業務，同時包含業務開展所需的場地智能調度及管理。可支持兩區（永定區、武陵源區）、兩縣（慈利縣、桑植縣）開展公共資源交易活動。主要完成以下建設內容：

　　1、"一張網"：實現國家-省-市數據互聯互通，同時鏈接張家界市各行業部門、監管部門的"一張網"，交易數據全貫通。

　　2、"全智慧"：通過建設智慧服務、智慧交易、智慧管理、場地智能化調度中心，推進實現公共資源交易活動全過程智慧化，著力推進交易系統的市場化和專業化發展，著力提高公共服務平臺的公共服務供給，著力提高監督平臺的行政監督效能。

　　3、"優保障"：全面貫徹湖南省公共資源交易出臺的5項信息化建設標準，以貫標落地為抓手全面提升張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目建設和標準應用水平，同時，按照國家有關安全等級保護規定，需要參照三級等保標準建設。形成完備統一的張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目建設、運行保障體系。

　　（四）項目進展

　　20xx年，國務院辦公廳《關于印發整合建立統一的公共資源交易平臺工作方案的通知》（國辦發〔20xx〕63號），20xx年5月，國務院辦公廳轉發國家發展和改革委《關于深化公共資源交易平臺整合共享指導意見的通知》（國辦函〔20xx〕41號），對建設公共資源交易平臺提出了總體要求。

　　20xx年，湖南省公共資源交易中心《關于印發<湖南省公共資源交易"一張網"電子化信息平臺建設方案>的通知》（湘資[20xx]37號）、20xx年11月，湖南省公共資源交易中心《關于印發<湖南省"區塊鏈+公共資源交易"建設實施方案>的通知》（湘資[20xx]63號）等文件，對公共資源交易信息平臺建設工作提出了具體要求和解決方案。

　　20xx年11月，張家界市發展和改革委員會《關于張家界智慧城市建設項目可行性研究報告的批復》（張發改審批[20xx]80號），同意實施張家界智慧城市建設項目，項目代碼：20xx-430802-64-01-044489，估算總投資139000萬元。智慧公共資源一體化信息平臺項目為張家界智慧城市建設項目的子項目。

　　20xx年3月，張家界市公共資源交易中心成立智慧公共資源一體化信息平臺工作領導小組，加強專項工作的組織領導。

　　20xx年6月，湖南省公共資源交易中心《關于張家界市公共資源交易平臺信息化建設相關問題請示的答復》（湘資函[20xx]8號），明確支持張家界市"智慧公共資源一體化信息平臺項目"。

　　20xx年10月，張家界市公共資源交易中心委托湖南省郵電規劃設計院有限公司完成《張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目設計方案》并組織專家評審，出具了專家評審意見。

　　20xx年1月，張家界市人民政府召開專題會議（張府閱[20xx]13號），研究張家界市智慧城市建設有關問題，原則同意公共資源交易中心信息化項目在爭取到資金來源和保障的情況下，于20xx年啟動建設。

　　20xx年2月，張家界市人民政府發展研究中心《關于張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設計方案的審查意見》（張發研函[20xx]4號），對設計方案進行了審查，審核資金控制在1656.55萬元以內。

　　20xx年4月，張家界市財政局對《市公共資源交易中心一體化信息平臺建設項目預算》進行了審查，并出具《財政投資評審結論書》（張財評[20xx]118號），審定項目投資金額16,340,068.29元。

　　二、評估方式和方法

　　（一）評估程序

　　1、評估準備階段：抽取事前績效評估項目，確定評估對象、評估方式、評估依據和評估內容，擬定評估計劃，下發《張家界市財政局關于開展20xx年度市級財政支出項目事前績效評估的通知》（張財績[20xx]7號），提出具體工作要求。

　　2、評估實施階段：主要包括資料收集與審核，現場采取詢問、復核等方式對有關情況進行調查、核實，在聽取有關匯報或介紹后，對掌握的有關信息資料進行分類、整理與分析，采用合適的方法，對項目立項必要性、績效目標合理性、投入經濟性、實施方案可行性、籌資可行性等情況進行綜合評判。

　　3、評估報告階段：按照規定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告，評估結論分為建議予以支持、建議調整完善后支持和建議不予支持三種，報告內容包括介紹評估對象的基本情況、評估采用的主要方法、評估的主要內容及結論、相關建議及有關問題的說明等。

　　（二）評估目的及作用

　　事前績效評估，是指部門單位結合預算編審、項目審批等，對擬新出臺的重大政策和項目，運用科學合理的評估方法，就立項必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性和籌資合規性等進行客觀、公正的評估。

　　通過事前績效評估，可以促進項目建設前期工作的開展，促進項目建設的科學化、民主化，促進投資管理的加強和投資效益的提高，是項目投資效果最好，用最少的投資來取得最大的經濟效益和社會效益。

　　事前績效評估的作用主要包括以下幾個方面：

　　1、優化建設方案，完善項目可行性研究；

　　2、實事求是的校核投資，落實資金籌措辦法和渠道；

　　3、促進項目決策科學化，避免重復建設和盲目建設；

　　4、有利于宏觀經濟調控，落實科學發展規劃；

　　5、有助于統一認識，協調行動，為項目實施創造條件。

　　（三）評估方式

　　本次事前績效評估工作采取購買社會服務方式，委托湖南方正會計師事務所有限責任公司具體實施。

　　三、評估內容與結論

　　（一）立項必要性（總分15分，計15分）

　　1、立項依據（12分）

　　信息化建設是國家、省市政策要求,是交易行業的生命線，是確保公共資源交易公平公正公開的利器。根據黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，按照《國務院辦公廳關于印發整合建立統一的公共資源交易平臺工作方案的通知》（國辦發〔20xx〕63號），《關于深化公共資源交易平臺整合共享指導意見的通知》（國辦函〔20xx〕41）號等文件精神，需要達到各級公共資源交易平臺縱向全面貫通、橫向互聯互通，實現制度規則統一、技術標準統一、信息資源共享；電子化交易全面實施，公共資源交易實現全過程在線實時監管。全面實現公共資源交易流程更加科學高效，交易活動更加規范有序，效率和效益進一步提升，違法違規行為發現和查處力度明顯加大；統一開放、競爭有序的公共資源交易市場健康運行，市場主體獲得感進一步增強。項目建設與國家、省、市、相關行業宏觀政策相關，有相關政策依據。

　　根據省委第六巡視組整改和省工程建設招投標突出問題專項整治工作要求，需不斷完善平臺體系，實現平臺優化升級；推進頂層設計，健全統一的制度規則體系；推進"放管服"改革，不斷優化市場環境；推進監管創新，強化事中事后監管。項目建設與主管部門職能相關，與部門規劃及當年重點工作相關。

　　張家界市公共資源交易中心自20xx開始自建信息系統，由于缺乏頂層規劃，也沒有統一數據標準，按照"邊運行、邊完善"原則，雖然通過租賃和省級交易平臺下發方式，實現了部分交易業務的全流程電子化，但隨著公共資源交易業務的快速發展，遠程異地評標、不見面開標、在線評標等系統上線，現有平臺出現硬件設施設備部分出現老化、軟件開發建設相對滯后、場地管理手段落后、網絡安全體系建設不完善、交易數據的利用和分析能力不足等問題，現有平臺無法滿足全流程電子化交易的需要。開展一體化信息平臺建設具有現實的迫切需要且具有一定的不可替代性，服務對象明確。根據評分標準，此項不扣分。

　　2、財政投入（3分）

　　20xx年11月，張家界市發展和改革委員會《關于張家界智慧城市建設項目可行性研究報告的批復》（張發改審批[20xx]80號），同意實施張家界智慧城市建設項目，估算總投資為139000萬元，資金來源為國債資金。智慧公共資源一體化信息平臺項目作為張家界智慧城市建設項目的子項目實施，具有公共性，屬于財政支持范圍。根據評分標準，此項不扣分。

　　（二）投入經濟性（總分20分，計16分）

　　1、投入合理性（11分）

　　張家界市公共資源交易中心"智慧公共資源一體化信息平臺項目"編制有《市公共資源交易中心一體化信息平臺建設項目預算》，預算總投資16,565,471.10元，項目預算較為完整，預算投入資源及成本與項目預期產出效益相匹配，投資測算合理，充分考慮銀行等其他渠道籌資。為控制投入成本，項目預算經張家界市財政局評審并出局《財政投資評審結論書》（張財評[20xx]118號）,審定項目投資金額16,340,068.29元，審減225,402.80元。根據評分標準，此項不扣分。

　　2、預算成本控制有效性（9分）

　　通過平臺的建設，規范公共資源交易工作流程，加強對交易過程的監督和管理，并提升交易過程透明度，實現全流程電子化交易。通過系統實現網上互動、網上遞交備案事項、網上報名、網上下載標書、網上投標等操作以及無紙化運行，可減少交易各方的通訊、交通、印刷、人力、管理等方面的支出，大大降低各類資源的消耗，節約社會資源，以實現綠色交易。將行政效能監督、被動式監督轉變為進行式、主動式全過程監督，可以提高交易中心行政效能，節約行政成本，提高信息利用率和時效性，有助于建立良好的政府形象，改善投資環境，吸引投資，發展地方經濟，具有良好的經濟性。

　　評估發現，項目制定成本預算時，未制定完善明確的成本控制方案，采取切實有效的具體成本控制措施。根據評分標準，此項扣4分。

　　（三）績效目標合理性（總分20分，計20分）

　　1、目標明確性（8分）

　　智慧公共資源一體化信息平臺項目"以節約投標人成本、規范專家評審費支出、增加財政資金支出透明度、降低財政支出成本、提高財政收益等為目標"，制定有明確的績效目標，受益服務對象定位準確，與建設單位工作職責與長期規劃密切相關。根據評分標準，此項不扣分。

　　2、目標合理性（8分）

　　項目建設目標設定為解決部門工作的實際問題，績效目標與部門長期規劃相關，與年度目標一致，與項目設計解決的問題相匹配，并且具有一定的前瞻性和挑戰性。制定有"財政資金節約率"、"各交易主體資金節約率"、"全流程電子化率"、"交易周期"等具體明確的績效指標，可考核性較強，績效目標設置較為合理。根據評分標準，此項不扣分。

　　（四）實施方案有效性（總分30分，計27分）

　　1、實施方案可行性（15分）

　　張家界市公共資源交易中心委托湖南省郵電規劃設計院有限公司編制《張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目設計方案》，實施方案主要包括項目概述、現狀分析、總體目標、方案內容、實施路徑、投資概算、保障措施等七大方面，項目實施內容明確具體。提出"升級改造湖南省綜合評標專家庫系統"、"公共服務平臺功能提升""運維保障建設"等23項重點任務，與"一張網（數據全貫通）、全智慧（交易活動全智慧）、鏈湖南（交易鏈上全信任）"，實現交易活動智慧化、公共服務精準化、行政監督立體化、交易活動智慧化、保障措施規范化，打造全省統一規范、公開透明、服務高效、監督到位的`公共資源"湘交模式"，助力全省數字經濟發展的總體目標相匹配；提出分階段建設的實施路徑，組織進度安排清晰，相關基礎設施等條件能有效保障。

　　張家界市人民政府發展研究中心組織專家對《張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目設計方案》評審，并出具了《關于張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設計方案的審查意見》（張發研函[20xx]4號），指出《方案》按照"交易電子化、運行規范化、服務標準化"的要求建設一體化平臺，有利于推進簡政放權、放管結合、優化服務的改革，符合智慧張家界和省公共資源交易信息化的總體要求；《方案》提出場地智能化調度中心、四大應用模塊、三大保障體系的總體框架基本合理；《方案》提出的立體、多元、便捷的智慧管理和交易模式，采用云計算、大數據等先進技術，技術路線基本可行。

　　評估發現，專家審查意見指出項目實施方案對網絡安全建設邊界和防護需求考慮不夠全面。根據評分標準，此項扣2分。

　　2、過程控制有效性（9分）

　　為保障張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目的實施，張家界市公共資源交易中心成立智慧公共資源一體化信息平臺工作領導小組，加強專項工作的組織領導。制定了《設備管理制度》、《安全保密制度》、《應急管理制度》、《崗位責任制度》等項目建設與運行管理制度，采取相應的管控措施進行項目管理。有相應的監督、獎懲等管控制度，業務管理制度、標準規程健全，與項目切實相關，可操作性強。根據評分標準，此項不扣分。

　　3、項目可持續性（6分）

　　根據項目實施方案，項目建成后，組織機構能夠持續運轉，在正常維護管理的前提下，能持續發揮效益。

　　但是，項目實施方案中未明確項目運行期的運行維護成本及資金來源，未明確項目建設運行的經濟時效及退出機制。此項扣1分。

　　（五）籌資可行性（總分15分，計12分）

　　1、籌資合規性（5分）

　　20xx年12月，張家界市財政局、張家界市政府發展研究中心《關于智慧城市總體建設專項債券資金使用分配的請示》（張財債管[20xx]609號）報經常務副市長、市長審批同意，張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目采用政府主導，企業與銀行合作使用社會資本建設和運營的模式實施。計劃資金來源渠道符合相關規定，經過相關論證，資金籌措程序科學規范。但是，項目未明確財政投資的范圍及相應財權和事權的匹配。根據評分標準，此項扣1分。

　　2、財政投入（5分）

　　20xx年10月，張家界市公共資源交易中心《關于請求批準實施"智慧公共資源一體化信息平臺"項目建設及政銀合作方案的報告》（張公交易[20xx]8號），匯報政銀合作方案及《張家界市公共資源交易中心保證金存放合作銀行公開招標方案》。項目投資考慮財政預算及配套能力，合乎實際，財政部門和其他部門統籌規劃，目前沒有有類似項目資金重復投入。根據評分標準，此項不扣分。

　　3、籌資風險可控性（5分）

　　項目籌資渠道符合相關規定，籌資方式和程序經過相關單位論證，所有方案經過專業技術單位審查，由市智慧辦和智慧城市中心嚴格把關，防止重復建設，整體籌資風險可控。

　　但是評估發現，項目未進行籌資風險評估，對籌資風險進行全面的分析，以及未制定相應可行、有效的應對措施。根據評分標準，此項扣2分。

　　（六）總體結論

　　根據項目事前績效評估體系，智慧公共資源一體化信息平臺項目事前績效評估得分為90分。

　　綜合上述績效評估情況，我們認為本次評估的智慧公共資源一體化信息平臺項目績效目標指向明確，與相應的財政支出范圍、方向、效果緊密相關，立項過程經調查研究及科學論證，符合實際，建議在完善相關成本控制措施及風險應對措施的情況下予以支持。

　　四、存在的主要問題

　　（一）部分項目設計方案考慮不周

　　張家界市政府發展研究中心對張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設計方案的審查意見中指出，設計方案中對網絡安全建設邊界和防護需求考慮不全面，與現有黨政OA系統、智慧黨建等對接、業務系統統籌以及機房設計等需要進一步完善。

　　（二）未制定成本控制措施

　　評估發現，項目制定成本預算時，未明確制定成本控制方案，未采取措施有效成本控制。

　　（三）市場化建設方案不完善

　　張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目采用政府主導、企業與銀行合作、使用社會資本建設和運營模式實施，但項目未明確財政投資范圍及相應財權和事權，未明確項目運行期運行維護成本及資金來源，以及項目建設運行經濟時效及退出機制等，市場化建設方案不夠完善。

　　（四）未開展籌資風險評估

　　張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目投入資金較多，財政投資壓力較大，未開展相應的項目籌資風險評估。

　　五、相關建議

　　（一）完善項目實施方案

　　根據《關于張家界市智慧公共資源一體化信息平臺設計方案的審查意見》（張發研函[20xx]4號）要求：做好與現有黨政OA系統、政務信息共享平臺、大數據中心等的對接工作；進一步完善機房設計，做好柴油發電機房位置布置，設置安全區域并配備相關消防安全設施；考慮國產化替代問題；完善網絡安全建設等。

　　（二）制定成本控制措施

　　根據項目申報相關要求，項目建設需制定成本控制方案，采取切實可行的成本控制措施，確保財政資金使用效率。

　　（三）補充切實可行的市場化建設方案

　　張家界市財政局、張家界市政府發展研究中心《關于智慧城市總體建設專項債券資金使用分配的請示》（張財債管[20xx]609號），明確張家界市智慧公共資源一體化信息平臺項目采用社會化運作（政府主導，企業與銀行合作使用社會資本建設和運營）的模式實施，需補充完善項目建設及籌資方案，明確財政投資的范圍及相應財權和事權的匹配，明確項目運行期的運維模式及運維費用來源等。

　　（四）開展籌資風險評估

　　建議項目建設單位開展籌資風險評估工作，對項目籌資環節風險進行全面評估，全面分析償債能力等籌資風險，采取有針對性、切實可行的應對措施，防范項目建設運營過程中資金短缺或償債危機等。

　　財政補助預算事前績效評估報告 5

　　一、部門基本情況

　　（一）部門職能與機構設置；

　　負責全縣林業和草原及其生態保護修復的監督管理。組織、協調、指導和監督全縣林業和草原生態保護修復和造林綠化工作。負責森林、草原、濕地資源的監督管理。負責野生陸生動植物資源監督管理。負責監督管理各類自然保護地。負責落實綜合防災減災規劃相關要求。制定全縣林業發展政策。

　　林業局單位為正科級全額撥款行政（或事業）單位，內設辦公室、人事等7個職能股室，林業產業發展中心等2個中心，湖南中方舞水國家濕地公園等2個公園，下設康龍自然保護區、林業綜合執法大隊、山林糾紛調處中心3個二級單位。

　　（二）人員情況；

　　核定編制140人，其中：行政編制50人，事業編制89人，工勤編1人。實有在職人數145人，離退休人員91。

　　（三）部門年度總體工作任務和重點工作任務；

　　年度總體任務：加強林業建設，推進生態文明建設，建設綠色中方。

　　重點工作任務：

　　1、聘用建檔立卡貧困人口生態護林員293名；

　　2、對全縣的59.4330萬畝生態公益林（中央級生態公益林54.76萬畝，省級4.673萬畝）進行日常管護，提高林農收入。

　　3、完成27.73萬畝集體及個人天保林資金473.28萬元發放。

　　4、完成迎豐公園二期植物博物園中方園29.83畝園區建設。

　　5、完成中方縣《生物多樣性保護規劃》和《森林認證》文本編制工作，通過國家森林城市評審工作。

　　6、完成20xx年義務植樹基地建設新造林80畝，綠化成活率達85%。

　　7、自然保護地整合優化（濕地公園200萬元）建設項目。

　　8、對中方縣境內的古樹名木進行掛牌保護，對遺漏的古樹名木進行補充調查。

　　9、完成中央財政油茶低產林改造項目計劃10000畝，涉及7個鄉（鎮）23個村161個小班，其中撫育改造6000畝，品種改造4000畝，主要分布瀘陽、花橋、中方、桐木等鄉鎮。

　　（四）部門年度整體收支情況，包括當年預算收入、預算支出和專項資金管理情況、“三公”經費支出情況以及政府采購情況等。

　　20xx年部門預算包括局本級預算和所屬單位預算在內的匯總情況。收入既包括一般公共預算收入，又包括專項收入、罰沒收入等收入；支出包括保障局機關及局屬事業單位基本運行的經費，也包括對個人家庭的補助等經費。

　　1、預算收入：20xx年初預算數4,719.41萬元，其中一般公共預算撥款2,208.51萬元，上級財政補助2,510.9萬元。年初項目支出結轉結余833.51萬元，共計5552.92萬元。調整預算數4848.9萬元（年末調整政府性基金預算財政撥款282.15萬元），年初項目支出結轉結余833.51萬元，共5682.41萬元。

　　2、預算支出：20xx年初預算數4,719.41萬元，調整預算數4848.9萬元，年初項目支出結轉結余833.51萬元，全年預算數5682.41萬元。其中基本支出1923.92萬元，項目支出3758.48萬元。

　　3、專項資金管理情況：20xx年專項資金3758.48萬元，其中節能環保支出216.15萬元，農林水支出3260.19萬元，抗疫特別國債安排的支出20.48萬元。我局建立嚴格的專項資金管理體系，嚴格按照專項資金支出的條件和要求對項專項資金使用情況進行管理。一是組織領導到位。成立了林業項目建設領導小組，由林業局抽調精干人員成立專門機構，負責召開有關會議，協調各方關系，強化組織保障。二是管理制度到位。根據上級資金管理辦法及相關財經法律、法規，撰寫了《中方縣林業專項資金管理辦法》及相關財務管理措施。對專項資金實行國庫集中支付和專賬核算，使各項目資金真正做到專項管理，專款專用，確保資金無擠占、挪用、串用等現象。三是資金發放程序到位。嚴格規范專項資金的發放程序，對發放給林農個人部分和護林員的補助資金，一律通過縣財政“一卡通”方式發放，同時對各專項資金發放情況進行公示。四是監督到位。嚴格按內容支出，賬目清楚，財政局、林業局加強專項資金的監督和審計，確保專款專用。

　　4、三公經費：20xx年公務接待費0.8萬元，公車運行費0萬元，公務出國費0；公務接待批次20次，公務接待人次70人，與去年相比，公務接待費減少1.58萬元。

　　5、政府采購情況：20xx年政府采購支出970.79萬元，其中政府采購貨物支出58.99萬元，政府采購工程支出664.8萬元，政府采購服務支出247萬元。

　　6、其他：會議費支出情況：20xx年決算會議費為0.28萬元，比去年決算減少0.72萬元；培訓費支出情況：20xx年決算培訓費為0.68萬元，比去年減少了1.19萬元。

　　（五）部門年度整體工作目標任務完成情況，包括：財政資金支出達到的效果情況、社會滿意度認可情況等。

　　財政資金的投入，不僅維持了林業系統的正常運行，各項林業項目的開展，推進林業工作的重大發展，是將“綠水青山轉化為金山銀山”的重要途徑。天保林以及生態公益林的保護，造林工程、森林撫育、油茶改造等工程的實施，加快了我縣林業發展的'同時，吸納部分農村勞動力，增加了當地就業機會，有利農業生產結構的調整，緩解了剩余農村勞動力問題，是生態扶貧的重要組成部分。森林作為生態系統的重要組成部分，對水源涵養、水土保持、防護、生態旅游、生物多樣性、維持大氣平衡以及減少水土流失等自然災害有巨大的防護作用。加強森林保護，大力推進森林管理機制創新，積極推行森林健康新理念，加大無公害防治力度，強化森防基礎能力建設,加大檢疫執法力度，對防止全球變暖、土地荒漠沙漠化以及自然災害的減少有重要的防治作用。

　　通過問卷調查和走訪的形式，對滿意度指標進行了調查和分析，林農和服務對象對財政資金的使用情況基本滿意，滿意度達90%以上。

　　二、部門整體評價工作開展

　　（一）績效評價實施過程情況，包括評價方法、工作程序等；

　　1、績效評價原則：

　　1、科學規范：注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，運用科學合理的方法，按照規范的程序，對項目績效進行客觀、公正的反映。

　　2、統籌兼顧：績效評價應職責明確，各有側重，相互銜接。在單位自評的基礎上，對項目資金進行績效評價。

　　3、激勵約束：績效評價結果應與預算安排、政策調整、改進管理實質性掛鉤，體現獎優罰劣和激勵相容導向。即：有效要保障、低效要壓減、無效要問責。

　　4、公開透明：績效評價結果應依法依規公開，并自覺接受社會監督。

　　2、績效評價工作過程。收集項目資料，全面了解建設項目管理制度和流程、資金使用情況、受益群體的反饋情況，在收集和審核項目資料的基礎上，制定了績效評價指標體系，并進一步修改和完善，最后根據評價標準和資料依據，進行了分析，得出評價結論。

　　（二）績效評價整體結果概況，如：得分情況（或檔次）、預算編制和執行情況、節能降耗情況、三公經費控制情況，項目支出管理規范和績效情況等。

　　根據資金績效評價指標體系和績效檢查情況，財政資金整體績效分值100分，從預算編制和執行情況、節能降耗情況、三公經費控制情況，項目支出管理規范和績效情況等方面總體評價，實得92.8分，被評為“優”等級。（附件1）

　　三、部門整體支出績效評價分析

　　（一）黨的建設不斷深入，進一步激發了隊伍活力。一是主題教育深入開展。按照“學史明理、學史增信、學史崇德、學史力行”黨史教育總要求，制定了《中方縣林業局開展黨史教育實施方案》，組建了專門工作班子，狠抓局領導班子和支部學習教育。高標準召開黨組中心組學習12次，干部職工集中學習10余次。同時堅持問題導向，篩選當前林業急需解決問題4個，形成了森林資源管理、森林防火、林業產業發展等調研報告8份，主題教育開展成效明顯。二是黨風廉政建設從嚴從實。堅持將業務工作與黨風廉政建設同部署、同安排、同考核，做到了“兩手抓，兩手硬”。傳達學習相關文件和會議精神11次，召開專題研究部署黨風廉政建設工作會議12次，制定了《中方縣林業局廉政風險防控工作實施方案》。嚴格執行廉政談話制度，以集體約談和領導干部與普通職工點對點約談等形式，開展廉政談話60余人次，層層傳導黨風廉政建設要求。同時深入開展項目等領域腐敗和作風問題等專項整治。全縣林業系統共發現資金管理、工作履職問題線索數7件，受理各類信訪件24起，其中1起直接查辦，立案1起。查處在資金管理方面發現問題2起，工作履職5起。共查處人數8人，其中組織處理3人，黨紀政務重處分4人,有效落實了“兩個責任”。三是深入推進干部隊伍建設。嚴格落實《黨政領導干部選拔任用工作條例》、縣委關于大力培養選拔優秀年輕干部有關規定，堅持把政治標準放在首位,堅持精準科學選人用人，20xx年完成了1名局工會主席選舉配置，2名高級工程師，1名中級工程師晉升工作，進一步優化了年齡結構，調動了廣大干部干事創業的積極性。

　　(二)造林綠化穩步推進，進一步夯實了生態本底。一是造林綠化任務全面完成。根據《懷化市林業局關于下達全市20xx年營造林生產計劃的通知》（懷林造{20xx}103號）文件精神。下達給中方縣20xx年度營林生產任務為5萬畝，其中：人工造林0.5萬畝(其中油茶0.4萬畝)；油茶低改1.5萬畝；退化林修復0.4萬畝；封山育林0.6萬畝，森林撫育2.0萬畝。截至目前，全縣全面完成了市局下達5萬畝營林生產任務，為計劃任務的100%，其中：人工造林面積完成5619.4畝（其中：人工造林1591.3畝，油茶新造4028.1畝），為計劃任務的123.38%；油茶低改15000畝，為計劃任務的100%；退化林修復4000畝，為計劃任務的100%；封山育林6000畝，為計劃任務的100%；森林撫育20000畝，為計劃任務的100%。二是林業重點工程持續推進。繼續實施“森林鄉村”建設工程，并將其納入20xx年政府工作報告范疇，明確具體領導和股室抓落實，定期調度；開展了“森林督察”、“林地一張圖”、“森林火災風險普查”工作；根據《湖南省省級生態廊道建設總體規劃》（20xx-2023年）,現已經完成縣級生態廊道3000畝調查外業工作，編制《中方縣生態廊道建設總體規劃（20xx-2023年）》。完成全縣石漠化外業20453.4公頃工作，為下一步石漠化治理打下堅實基礎。

　　（三）森林城市創建全面鋪開，進一步豐富了生態建設形式。一是組織開展義務植樹活動。以創建國家森林城市為契機，切實推進全民義務植樹工作。今年“3.12”植樹節期間，通過領導帶頭、群眾參與各單位送樹苗在自來水廠及各鄉鎮、村開展義務植樹活動。據統計，植樹節期間，全縣共計6.3萬人參加義務植樹，共植樹70萬余株。二是狠抓創森宣傳工作。緊緊抓住創森宣傳這個“牛鼻子”，及時謀劃創森宣傳工作，制定了創建國家森林城市宣傳方案，充分利用“村村響”、公交站臺等大力宣傳森林城市創建；并利用“愛鳥周”、“植樹節”、“濕地日”等重要節點，密集宣傳全縣林業生態建設成果。在中方手機報、邊城晚報、掌心中方等新聞媒體上發布林業信息近50余條，在全社會營造了良好的創森氛圍。三是認真編制森林城市總體規劃。立足中方縣情和縣域規劃，搜集整理各方面資料，聽取社會各界意見建議，編制了《中方縣國家森林城市建設總體規劃》，現已提交省林業局進行評審。

　　（四）資源保護不斷加強，進一步維護了生態安全。一是嚴守森林火災底線。全縣林業系統牢固樹立大局意識、責任意識，認真履森林防滅火工作職責，按照“全力防、配合救”的總體要求，進一步強化森林防火責任擔當，努力保障全縣森林資源和人民生命財產安全。建立了森林防滅火應急分隊3個，其中：縣林業局森林防滅火應急分隊人員有52人，全縣護林員防滅火應急分隊共40人（中方片區10人，瀘陽片區10人，銅灣片區10人，鐵坡片區10人），康龍自然保護區森林防滅火應急分隊人員有30人，對應急分隊人員進行了2次森林防滅火撲救培訓，共開展演練4場次，參加演練人員580余人。全縣無重大森林火災發生和人員傷亡事故發生。二是開展松材線蟲病防控攻堅戰。認真做好松材線蟲病的普查和日常監測工作。嚴格按照《松材線蟲病普查抽樣檢測辦法》、《松材線蟲病防治技術方案》的要求，制定《中方縣20xx松材線蟲病秋季專項普查工作方案》，根據全縣松林的分布特點，開展秋季普查，劃定重點普查區域和重點預防區域，采用線路踏查與標準地調查相結合的方式進行普查，發現可疑枯死松樹按要求取樣，進行室內分離鏡檢，做好檢測記錄，截至20xx年10月30日，調查松林面積17.35萬畝，其中疫情小班18個，發生面積0.0703萬畝，枯死松樹68株，疫情發生鄉鎮1個，上傳調查數據631條，及時將普查結果上報。在全縣范圍內開展松材線蟲病疫木檢疫聯合執法，嚴把木材加工、運輸、疫木處置等關口，嚴防疫情擴散。三是筑牢森林資源保護防線。嚴厲打擊破壞森林資源的違法犯罪活動，從源頭上保護森林資源。開展了森林督查、“清風行動”、“綠網行動”“洞庭清波”涉林問題整治專項行動等一系列專項整治活動，重點查處非法占用林地、亂砍濫伐林木和違規交易野生動物等違法行為。截至目前，全縣共查處各類行政案件64起，其中：亂砍濫伐案件20起，共計99.455立方米；非法占用林地案件43起，共計7.9744公頃；防火法規案件1起。挽回經濟損失13.19萬元。通過一系列的專項整治行動，有效地震懾了不法分子，營造了良好管護氛圍，實現了森林案件發案數逐年下降并維持在低發水平，維護了全縣林業生產秩序的穩定。

　　（五）林業產業持續發展，進一步壯大了綠色經濟。深入推進“一二三產”融合發展，積極對接全省林業四個千億產業發展規劃，全力推進木竹、油茶、林下經濟、森林旅游等四大百億產業發展，20xx年全年林業總產值預計穩定在21.4億元以上。一是狠抓傳統產業基地建設。高標準完成用材林基地1591.3畝、木本油料林基地4028.1萬畝新造任務。同時，將油茶產業作為鄉村振興的重要產業來抓，充分發揮職能部門作用，搭建銀企合作平臺，舉辦“惠農貸-油茶貸”推介會，著力緩解我縣油茶產業融資難、融資貴、融資慢等問題。目前，全縣共有2家油茶企業、3專業合作社、15個種植大戶達成協議，全年貸款總額能突破1300萬元。二是突出抓好林業龍頭企業建設。堅持把為林業企業優質服務、創造良好環境、培育壯大龍頭企業作為作為加快林業發展頭頂大事來抓。通過組織項目申報、教育培訓、組織參加“20xx第23屆中部（湖南）地區農博會”、“20xx年中國西部林業產業博覽會”等多種形式，不斷引導林業企業上檔次、上規模，目前全縣湖南省林業產業龍頭企業達2家，年產值2.4億元。三是著力培育林業新的增長點。認真研究當前林業發展新形勢，結合懷化實際，著力推進林下經濟、森林旅游產業發展。如桐木鎮、銅鼎鎮發展林下養雞，年銷售50萬羽，年產值4000萬元；中方鎮站坪村，種植酥脆棗150畝，年產值450萬元；近些年，新建鎮依托轄區內康龍自然保護區等自然資源，大力發展森林旅游，吸引游客20萬余人次，創造收入4000余萬元。

　　（六）林業助推鄉村振興卓有成效，進一步促進了興林富民。一是落實生態補償機制。全縣公益林面積59.433萬畝，補助資金995.5萬元，覆蓋2.7萬戶，人口10.8萬人，戶均年增加收入368元。落實的天然林保護管護補助面積29.58萬畝，落實管護補助資金458.49萬元，覆蓋1.3萬戶，人口5.2萬人，戶均增加收入352元。二是促進林業就業幫扶。自20xx年啟動選聘貧困戶擔任生態護林員工作以來，目前每年可幫助解決貧困戶就業281戶，落實生態管護扶貧資金281萬元，戶均年創收入1萬元惠及1124人。選聘公益林護林員103人，解決就業103人，戶均年創收入0.8萬多元，惠及人口412人。三是做好幫扶鄉村振興工作。我局鄉村振興工作聯系村為銅灣鎮梅樹村。我局將鄉村振興工作作為全局重中之重的工作來抓，幫助聯系村制定振興規劃，積極支持幫扶村產業發展、鄉村綠化、戶容戶貌整修，基礎設施等建設。

　　四、存在的問題

　　存在的主要問題：預算過程績效管理制度體系不健全，需進一步完善；全面推進預算績效管理工作貫徹不到位，需進一步加強；對自身預算績效管理不到位，需進一步落實；各業務股室填報預算數字存在不及時不準確不全面，需進一步提高業務預算水平與能力。

　　原因：一是經辦人員的業務能力有待提高；二是預算執行和績效管理的監督管理不到位。

　　五、整改措施或建議

　　一是加強領導，精心組織，逐步推開，實現編制預算績效目標全覆蓋。二是完善相關制度，推進制度落實。三是完善技術支撐。

　　六、其他需要說明的問題

　　財政補助預算事前績效評估報告 6

　　項目名稱：

　　浙江.甘孜雙向推介交流宣傳

　　項目單位：

　　甘孜州商務和經濟合作局

　　主管部門：

　　浙江省赴四川省甘孜州幫扶工作隊

　　項目屬性（新增/延續）：

　　新增

　　項目績效目標：

　　推動甘孜州20xx年重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務、市場拓展和商貿促進、基層隊伍培訓等工作，擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產品銷售渠道，最終促進全州農牧民群眾脫貧奔康。

　　申請資金總額：

　　浙江省20xx年對口支援甘孜雙向推介交流宣傳項目經費480萬元，資金來源：浙江省對口支援甘孜州目投資計劃。

　　項目概況：

　　20xx年浙江省對口支援甘孜州項目投資計劃安排480萬元用于浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目工作，要求甘孜州嚴格按照方案內容組織實施，依法依規旅行項目實施程序及《浙江省對口支援四川省甘孜藏族自治州經濟社會發展規劃“十四五”》要求，及國家相關規定以及《四川省對口支援項目項目資金管理實施辦法》使用援助資金。浙江省20xx年浙江對口支援浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目專項工作經費主要用于為各縣（市）特色優勢產業招商引資、宣傳推介、平臺搭建、市場拓展和商貿促進等，80%以上資金用于各縣（市）。

　　評估方式和方法：

　　（一）評估程序：

　　1.對項目進行前期調研、評估。

　　2.擬定工作方案。

　　3.開展評估。

　　4.撰寫評估結論。

　　（二）論證思路及方法

　　1.采取多種方案、多方獲取信息。

　　2.修改完善，形成評估結論。

　　（三）評估方式

　　本次事前績效評估，遵循全面考慮，突出重點的原則，主要采取專家咨詢的方式，同步以資料分析、集中座談、網絡查詢等方式，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。

　　評估內容與結論：

　　（一）項目的相關性：

　　1.符合中央、浙江省、四川省相關援助資金使用政策。

　　根據國家相關規定，《甘孜州發展和改革委員會關于下達浙江省20xx年對口支援甘孜州項目投資計劃的通知》等系列文件，切實增強全州“招商引資、宣傳推介”市場拓展和商貿促進專項工作。

　　2.項目與部門職能及規劃相關。

　　20xx年6月，甘孜州東西部扶貧協作和對口支援工作領導小組辦公室關于印發《20xx年浙江省對口支援甘孜州項目推介序時進度計劃表》，要求對照序時要求，倒排工期、掛圖作戰，狠抓落實，并每月報送項目進度，并將此項工作納入平時考核與年終考核。

　　（二）預期績效的可實現性

　　1.項目績效明確，設置合理。項目績效目標明確，基本覆蓋了數量指標、質量指標、效益指標和滿意度指標。

　　2.績效目標與預計實現需求相匹配。績效目標的設置主要圍繞各縣（市）特色優勢產業招商引資、宣傳推介、平臺搭建等工作。

　　3.項目綜合效益顯著，預期實現效益可實現性強。基本實現推動全州重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務、基層隊伍培訓等工作，對擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產品銷售渠道有所提升，最終促進全州農牧民群眾脫貧奔康。

　　（三）實施方案的有效性

　　1.項目內容明確，申報程序基本規范，方案基本完整。

　　2.項目預算編制有文件依據，且績效目標與項目內容相匹配。

　　3.項目單位具有項目實施基礎性保障。

　　（四）預期績效的'可持續性

　　1.項目所依據的宏觀政策具有可持續性。

　　2.項目產出的社會效益具有可持續性。

　　（五）預算資金的匹配性

　　已向浙江省援川前方工作組，甘孜州財政部門提交資金請示，項目資金有保障。

　　總體結論：

　　項目相關性顯著，績效可實現性強，實施方案基本有效，預期績效可持續性強。

　　相關建議：

　　無

　　其他需要說明的問題：

　　無

　　財政補助預算事前績效評估報告 7

　　一、評估對象

　　項目名稱：市轄城區生活垃圾分類處理服務試點項目

　　實施單位：南充市住房和城鄉建設局

　　主管部門：南充市人民政府

　　項目屬性(新增/延續)：延續

　　項目績效目標：優秀

　　申請資金總額：350萬元

　　其中申請財政資金：350萬元

　　項目概況：為了響應國務院辦公廳印發的關于國家發改委、住建部《生活垃圾分類制度實施方案》的通知和《南充市城鄉生活垃圾處理設施建設三年推進方案》、推廣南充市市轄區的生活垃圾分類工作，加強生活垃圾分類的宣傳和推廣，實現生活垃圾的減量化、資源化、無害化，減少垃圾對環境造成的影響，在舞風街道辦事處轄區內的居民小區、機關單位及學校推進垃圾分類工作，減小垃圾對環境造成的影響。

　　項目申請預算總額350萬元。

　　二、評估方式和方法

　　(一)評估程序

　　1.下達評估通知。局財務裝備科根據要求，通知局相關科室在規定時間內對項目進行績效考核。

　　2.擬定工作方案。結合事前績效評估工作要求，擬定工作方案。

　　3.形成專家組。評估組由局財務裝備科、城鎮環衛科形成專家評估組。

　　4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組赴項目現場進行績效考核評估工作。

　　5.獲取評估結論。完成績效評價報告。

　　(二)論證思路及方法

　　主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的'有效性等方面進行評估。

　　(三)評估方式

　　評估主要采取現場評估、輔以資料分析、資料檢查等形式進行評估。

　　三、評估內容與結論

　　(一)立項的必要性

　　生活垃圾分類是中、省、市積極倡導、大力推行的，在推行過程中需要因地制宜，摸索出適合我市市情的方式方法，進行試點工作就是有益的探索，為大面積推廣打下堅實基礎。

　　(二)績效目標科學性

　　本項目目標包括基礎設施建設、設備采購、宣傳活動、桶邊督導等，從硬件設施、宣傳督導、信息管理等全方位、全鏈條規范生活垃圾分類的分類投放、分類轉運，能極大推動民眾分類習慣養成。

　　(三)實施可行性

　　本項目實施方案已通過局領導認可，批準實施。

　　(四)籌資合理性

　　本項目主要由政府的財政資金支持。

　　(五)預算合理性

　　本次預算的主要計算數據以市場詢價為準，預算合理可行。

　　(六)總體要求

　　項目實施區域實現生活垃圾分類投放，提高民眾生活垃圾分類的知曉率、參與率和正確率。

　　四、相關建議

　　1.市政府進一步明確縣（市、區）垃圾分類管理主體責任。

　　2.市主流媒體進一步加大垃圾分類宣傳力度。

　　五、其他需要說明的問題

　　本自評報告適用市轄城區生活垃圾分類處理服務試點項目的單位內部自我績效評價，結論與意見是參考性的，僅供財政部門批復預算時使用，不做其他用途。

　　財政補助預算事前績效評估報告 8

　　根據區編辦《關于開展機構編制績效管理中期檢查的通知》精神，本單位按照通知精神，對執行機構編制情況進行了認真地自查，現將自查情況報告如下：

　　一、內設機構情況。

　　按照“三定”規定，本單位內設機構為二科一室，即公司管理科、人事科、財務科、紀監科、綜合辦公室。20xx年6月根據區委、區政府7號文件精神，組建成立本單位，形成“二塊牌子，一套班子”，由于管理范圍擴大，職工人數增多，業務量增大，原有的內設機構不適應工作需要，現實際內設機構為六科一室，即：xx管理科、xx執法科、xx開發科、人事科、財務科、紀監科、綜合辦公室。

　　二、編制落實到人情況。

　　上級主管部門實際下達機構人員編制數是34人，經過機構調整以后，沒有增加人員編制數，供銷社機關現實有人數為34人，嚴格按“三定”規定將人員編制落實到人。

　　三、領導職數配備情況。

　　機關現有32人，其中：處級干部6人，科級及以下工作人員24人，工勤人員4人。在領導職數配備問題上，處級干部由上級組織部門考察任命，科級干部我們嚴格按照職數推薦，事前上報上級組織部門備案后方可任用。

　　四、執行機構編制情況。

　　20xx年6月組建以來，機關工作人員嚴格遵守“三定”文件。

　　一是在科級干部的任用上，我們嚴格按照《干部任用條件》，堅持標準和程序，嚴格執行審批手續；

　　二是本單位內設機構和工作人員全部實行了網上公開，建立了人員編制管理簿，接受系統內外干部職工的監督；

　　三是我們嚴格按照“三定”方案，沒有越位和缺位情況；

　　四是在內設機構的問題上，重新組建以后，由于管理范圍擴大，業務量增加，20xx年經區委、區政府同意后增加了內設科室，本單位一直沒有擅自增加內部科室，更沒有擅自更改機構名稱，掛牌或拆分機構的情況；

　　五是我們每年按照區編委規定的時間、程序和要求進行年檢，嚴格按照區編委批準的機構名稱刻制公章；

　　六是在機構編制管理工作中，沒有出現群眾來信來訪、舉報投訴，群體上訪等情況。

　　總之，本單位在機構編制人員的問題上，嚴格按照區編制辦的規定；在科級干部選拔任用上，嚴格按照規定條件程序和報批手續，沒有出現違規違紀情況；在管理上嚴格按照“三定”方案，認真履行工作職責，沒有出現越職、越權的情況。

　　回顧近年來我們的機構編制工作，在區委、區政府的`領導和區編委的指導下，取得了較好的成績，但是，離上級的要求和形勢的發展還有一定的差距。由于機構成立較晚參公管理工作遲遲不能完成，近幾年來我們多次向上級組織反映情況積極爭取政策，爭取得到各級領導的大力支持，盡快完成好本單位人員參公管理工作。同時，我們還要進一步提高認識，堅持把機構編制工作納入重要議事日程，切實加強組織領導，要進一步加大學習與宣傳機構編制政策的力度，力求使機構編制政策做到機關干部人人皆知；要進一步加強機構編制管理工作，嚴格執行政策，堅持依法辦事，加強調研指導；要進一步健全與完善機構編制基礎工作臺帳，做到上級數據準確及時，各項資料齊全，按時整理歸檔。

　　財政補助預算事前績效評估報告 9

　　一、項目評價對象

　　（一）項目名稱：雞澤縣滏陽河攔河壩項目

　　（二）項目基本情況

　　雞澤縣農業農村局（以下簡稱預算單位）未提供滏陽河攔河壩項目的有關資料。

　　（三）項目資金績效目標

　　預算單位未提供滏陽河攔河壩項目績效目標有關的資料。

　　二、事前績效評估基本情況

　　（一）評估思路

　　參照《河北省省級部門事前績效評估規范》（冀財績〔20xx〕2號），根據雞澤縣農業農村局提供的資料分析資金支出的必要性、可行性。

　　（二）評估程序及評估方法

　　1.評估程序

　　本次事前績效評估程序包括事前績效評估準備、事前績效評估實施、事前績效評估報告三個階段，

　　（1）事前績效評估準備階段

　　①明確事前績效評估對象、評估工作目標及評價要求；

　　②由預算單位提供相關數據及資料，包括項目立項依據及相關文件資料、項目實施方案等資料；

　　③專業評估人員組成事前績效評估工作組。評估工作組職責：負責評估計劃制定、方案起草，資料收集、整理、分析，實施現場評估，對現場進行勘察，搜集相關資料，提出項目申請過程中的問題與建議，撰寫初步事前績效評估報告，并經修改、完善后，出具正式事前績效評估報告；

　　④發放相關資料給評估組成員，組織評估工作組了解項目總體情況，學習事前績效評估政策、評估標準、評估方式，全面了解和掌握事前績效評估方法和有關要求；

　　⑤評估工作組對取得的數據、資料進行核實、分析和整理，確定事前績效評估標準；

　　⑥確定現場評估工作日，擬定事前績效評估工作方案。方案應包括：評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時間及要求等。

　　（2）事前績效評估實施階段

　　①現場評估

　　聽取預算單位關于項目整體進展情況和資金申報、使用情況匯報；

　　評估工作組到該單位采取詢問、調查、復核等方式，對項目相關情況進行核實，并對所掌握的信息資料進行分類、整理和分析，提出評估意見；

　　審查是否建立完善的內部管理制度和管理組織，根據審查結果分析組織管理水平：

　　了解項目的預算計劃和實際可完成率、經濟和社會效果；

　　實際核查項目申報資金額度的合理性和經濟性。

　　②非現場評估

　　評估工作組在聽取該單位項目情況介紹后，對該單位提供的資料進行整理、分類和分析，提出評估意見。

　　③綜合評估

　　評估工作組在非現場評估的基礎上，選擇采取項目預期效果與項目預算相比較的評估方法，對照評估方案中的內容，對項目立項的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等問題進行綜合研判。評估工作組組織討論，評價打分，形成評估結論，提出問題、建議和意見，撰寫初步事前績效評估報告。

　　（3）事前績效評估報告階段

　　①按照規定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告；

　　②評估工作組內部審核事前績效評估報告；

　　③按照委托單位的.要求報送委托單位。

　　2.評估方式與方法

　　本次事前績效評估采取實地考察、論證評審、咨詢座談等方式進行。

　　本次事前績效評估方法主要包括成本效益分析法、比較法。

　　1、成本效益分析法。是將項目存續期內的支出與效益進行對比分析，以評估政策和項目的資金及管理效率。

　　2、比較法。是通過對績效目標與預期實施效果、歷史與當期情況，綜合分析政策和項目的績效情況。

　　三、評估內容與結論

　　（一）立項必要性

　　評估結論：預算單位未提供項目的可行性報告、批復等資料，此項分值10分，實際得分0分。

　　（二）投入經濟性

　　評估結論：預算單位未提供項目預算相關資料，此項分值20分，實際得分0分。

　　（三）籌資合規性

　　評估結論：預算單位未提供項目資金來源和資金保障相關資料，此項分值15分，實際得分0分。

　　（四）績效目標合理性

　　評估結論：預算單位未提供項目績效目標有關的資料，此項分值20分，實際得分0分。

　　（五）實施可行性

　　評估結論：預算單位未提供項目實施方案、管理制度，此項分值20分，實際得分0分。

　　（六）預期目標完成度

　　評估結論：預算單位未提供項目預期產出、效果等資料，此項分值15分，實際得分0分。

　　（七）總體結論

　　預算單位未提供滏陽河攔河壩項目相關資料，評估總分0分，不建議納入預算資金支持范圍。

　　財政補助預算事前績效評估報告 10

　　一、項目概況

　　（一）項目實施部門為中共連城縣委宣傳部。20xx年6月18日，縣委、縣政府決定邀請中央電視臺農業農村頻道為我縣錄制一期《鄉村大舞臺》，并撥付資金140萬元用于節目錄制有關工作，首期撥付100萬元。

　　（二）《鄉村大舞臺》欄目是中央電視臺農業農村頻道打造的一臺旨在宣傳各地鄉土文藝文化，為農民提供展示自我舞臺的大型綜藝節目。本項目實施的主要內容為央視導演組出行與落地接待、舞臺搭建、演員外聘、海選、群眾演員吃住行及誤工補助等。

　　二、評估過程

　　項目由中共連城縣委宣傳部組織實施，經前往中央電視臺農業農村頻道深入對接，了解已播出節目反響情況，并經縣委宣傳部相關領導和職能股室評估，經縣委、縣政府同意，認為該項目可行。

　　三、評估內容與結論

　　（一）項目立項情況

　　經縣委、縣政府同意，20xx年6月18日，縣財政撥付100萬元用于《鄉村大舞臺》節目錄制。

　　（二）項目可行性

　　1.連城縣是文化旅游大縣，紅色文化、客家文化、生態文化、美食文化、非遺文化等獨具特色，通過錄制《鄉村大舞臺》節目并在央視播出，有利于促進連城文化的對外宣傳，加大文化旅游產業深度融合，提升連城在全國的美譽度和影響力，加快連城旅游產業發展。

　　2.項目經縣委、縣政府同意實施。項目總投資100萬元，根據項目實際支出情況實報實銷。

　　（三）項目績效目標

　　數量目標：鄉村大舞臺節目在央視農業農村頻道播出，參與節目演職人員共1000余人，舉辦海選活動3場次，搭建大型舞臺1300平方米，編演節目11個，錄制節目時長120分鐘。

　　質量目標：按方案要求完成節目錄制。

　　時效目標：按方案要求按時完成錄制，節目于8月24日、8月25日、8月31日、9月1日、10月3日共5次在央視農業農村頻道播出。

　　成本目標：編排節目，按鄉村大舞臺節目規劃書預算18萬元元。搭建大型舞臺，按鄉村大舞臺節目規劃書預算16.8萬元。錄制節目，按鄉村大舞臺節目規劃書預算40.2萬元。所有人員吃住行及誤工補助等，按鄉村大舞臺節目規劃書預算25萬元。

　　經濟效益目標：通過節目播出，提升連城知名度，帶動旅游產業發展。

　　社會效益目標：通過節目錄制，提升縣內各文藝團體節目質量提升。

　　可持續影響目標：促進連城紅色、客家、生態、美食、非遺等特色文化的對外宣傳。

　　滿意度目標：《鄉村大舞臺》節目的錄制和播出得到了觀眾的'一致好評，滿意度大于90％

　　(四)總體結論：

　　本項目的實施有力提升了連城文化的影響力、為促進連城文化旅游產業融合發展，促進連城旅游發揮了積極的作用，項目達到了預期目標。

　　財政補助預算事前績效評估報告 11

　　一、基本情況

　　（一）項目概況。

　　根據發改委職責：負責編制區級政府性投資項目年度計劃，綜合管理區政府投資的重大建設項目；指導和監督其他各類政府性專項建設資金、政策性貸款等項目的建設資金的使用方向；負責組織職責范圍內的政府性投資項目初步設計、概算審查等。20xx年安排項目前期經費預算50萬元，內容包含：深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系。截止20xx年底，支付29.9萬元，支付率59.8%，余款因未達到支付節點，結轉下年支付。

　　（二）項目績效目標。

　　項目的實施將深化銅陵市空間規劃，促進義安區城鄉規劃、土地利用規劃、國民經濟和社會發展規劃、環境保護規劃等多種規劃的統籌協調，建立統一的空間規劃體系，統一管控和高效利用空間資源，提升空間治理能力，促進義安區城鄉經濟、社會、環境的可持續發展。

　　二、績效評價工作開展情況

　　（一）績效評價目的`、對象和范圍。

　　就20xx年度項目前期經費使用情況，從項目編制、評審、申報等環節，分析管理利弊，開展自評，發揮專項資金最大效益。

　　（二）績效評價工作過程。

　　1、前期準備。根據績效評價的相關要求，成立了績效自評工作小組。制定了評價方案等。

　　2、項目組織實施情況。評價主要步驟為：①召開座談會。聽取負責項目實施的相關人員對有關情況的介紹。②核查資料。在財務管理部門查閱資金撥付、使用等方面的財務收付憑據和內部管理制度。③形成績效自評報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論（附相關評分表）

　　（一）績效評價情況。

　　截止20xx年底，本項目包含的3個設計子項目：外部環境分析:全面分析銅陵市義安區實施鄉村振興戰略的宏觀環境、主要農業產業發展現狀及未來發展趨勢；內部環境分析:分析義安區實施鄉村振興戰略規劃的內部資源能；鄉村振興戰略規劃編制:結合義安區實施鄉村振興戰略規劃的內外部資源能力,制定義安區多村振興戰略規劃方案。

　　（二）評價結論

　　20xx年度銅陵市義安區發展和改革委員會前期經費自評總分為100分，經自評，總得分為97.5分，評價結果為優秀，具體情況如下：

　　1、預算執行情況10分，自評分為7.5分，存在原因是項目前期經費已經完成任務，但未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付；

　　2、產出指標實現情況50分，自評分為50分；

　　3、效益指標實現情況30分，自評分分為30分；

　　4、滿意度指標實現情況10分，自評分為10分。

　　我委項目前期經費得到社會各界和部分行政事業單位的大力支持，工作得到充分肯定和高度贊譽，反饋意見良好，項目管理規范有序，項目績效達到預期的社會效益。

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目決策情況。

　　進一步研究提出并組織實施全區國民經濟和社會發展戰略、中長期發展規劃和年度計劃，積極落實國家和省關于“項目為王”的發展理念，注重項目謀劃、抓好項目建設，把項目建設作為經濟建設的中心，強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。

　　（二）項目過程情況。

　　我委認真組織實施，制定方案，周密部署，嚴格按照項目前期經費計劃落實，為我區項目編制有序、高效打下堅實基礎。

　　（三）項目產出情況。

　　該項目年初預算50萬元，主要任務是完成本級政府投資

　　60個項目謀劃、27個方案編制、評審和論證、項目推進等經費。

　　（四）項目效益情況。

　　1、該項目實際簽訂編制合同價款29.9萬元，截至20xx年12月底實際支出89700元，因項目前期經費未達到支付節點時間，本年度支付率60%，剩余資金結轉下年支付。

　　五、存在的`問題

　　研究創新的意識不夠強，面對新型城鎮化和城鄉一體化的新要求，規劃編制的思路和視野不夠廣闊，先進理念在規劃中沒有充分落實體現，編制成果還不能很好地適應新的發展要求。

　　六、有關建議

　　（一）進一步強化規劃編制體系建設，拓展編報領域，提高編制水平。

　　（二）加強我區規劃的執行和管理力度，完善內部管理機制，促進鄉村、城市規劃管理工作更加制度化、程序化、法制化，提高規劃編制效率。

　　財政補助預算事前績效評估報告 12

　　根據《中華人民共和國預算法》規定，按照《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發〔20xx〕34號）、《財政部關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔20xx〕10號）的要求，對公交公司新能源公交車購置資金項目開展了績效評價，現將有關情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目背景

　　隨著城鄉經濟的發展和城市化進程的加快，特別從20xx年起，我市執行65歲老年任免費乘車的新政策，加之政府對環保重視，社會車輛限行常態化，公交客流量逐年增加，現有車輛和線路已不能滿足社會廣大百姓的日常出行需求。根據《山西省打贏藍天保衛戰三年攻堅行動方案（20xx-20xx）》要求“全省城市公交汽車20xx年底前全部改用新能源汽車”，結合國家和山西省有關新能源公交車購置補貼呈逐步退坡的趨勢，6月8日陽泉市人民政府國有資產監督管理委員會向市政府報送《關于購置新能源公交車有關情況的請示》，擬采用分期付款方式，將公交公司現存93輛柴油車全部更新，同時對截止到20xx年報廢的186輛燃氣公交車進行更新，購置279臺新能源公交車輛，所有車輛合同價款價款共計15202.3萬元，分五年付清，每年由財政撥付3040.46萬元。

　　（二）項目執行情況

　　1、預算執行情況

　　新能源公交車購置項目年度總預算3040.46萬元，其中財政于20xx年11月撥款3040.46萬元，我單位與12月10日分別向鄭州宇通，中通支付2210.46萬元和830萬元，共計3040.46萬元，預算執行率為100%，沒有資金結余情況。

　　2、效益實現情況

　　通過新能源公交車的購置，有效的減少了環境的污染，大大緩解了我市交通出行壓力，提高了資源使用效率，基本滿足了社會廣大百姓的日常出行需求。從以下三方面評估社會效益：

　　（1）對環境污染方面

　　我公司營運線路92條，年營運里程達3000萬公里，公交新能源的應用，極大的減少了污染物的排放，對日益惡化的生態環境的破壞起到了一定的保護作用。由于我市居民出行主要依賴于城市公交，初步形成了低碳出行，節能減排的目的。和前期汽柴油機相比，污染碳排放大大降低，促進了社會公益性行業公共交通沿著良性軌道發展。

　　（2）居民乘車情況方面

　　新能源公交車更加舒適寬敞、環保、節能、噪音小、車輛行駛平穩、安靜，得到市民認可。

　　（3）通行保證率方面

　　公交車首發車時間為早上6點，末收車時間為晚上10點，能夠有效保障正點發車率。

　　二、績效評價工作情況及評價結論

　　（一）評價范圍及目的。此次評價工作對20xx年度新能源公交車購置項目的執行情況和資金使用情況進行全面績效評價。通過對項目進行全面系統梳理和分析，全面總結經驗、發現問題，形成項目總體認識和評價結論，為部門科學決策、規范管理提供參考，強化預算管理，促進項目具體實施單位改進工作，提高資源配置效率和資金使用效益。

　　（二）評價指標體系。根據《財政部關于印發<項目支出績效評價管理辦法>的通知》（財預〔20xx〕10號）文件規定，本次評價指標體系包括項目決策、項目過程、項目產出、項目效益4個一級指標，滿分為100分。其中，項目決策（20分）主要評價項目立項、績效目標、資金投入情況，重點關注項目績效目標設定情況、預算編制情況。項目過程（20分）主要評價資金和業務管理情況，其中資金方面重點關注預算編制情況和資金支出的`合法合規性，業務方面重點關注管理制度的健全性和制度執行的有效性的情況。項目產出（30分）主要評價項目在本年度的實際產出數量、產出質量等產出完成情況，根據項目申報內容，重點核實產出數量是否達到設定目標、產出質量是否符合設定標準。項目效益（30分）主要評價社會效益及服務對象滿意度情況，重點關注項目在會計行業發展方面發揮的實際作用情況和社會公眾等服務對象的滿意度情況。

　　（三）評價方法與實施。本次評價采用現場調研與非現場評價相結合的形式開展。評價綜合運用比較法（對項目績效目標與實施效果、預算與實際支出對比）、專家評價法（就財務管理、發揮實效等方面咨詢有關專家給出評價意見）、文獻研究法（查找會計管理相關背景資料）等分析方法，對項目決策、過程、產出、效果四個方面進行綜合評價。

　　（四）評價結論。新能源公交車購置項目綜合評價得分85.5分，評價等級為“良”。新能源公交車購置項目基本按照計劃完成年度工作任務，實現了年度績效目標，滿足了日常居民乘車等社會效益。但是，項目也存在內容計劃性不強導致預算編制不夠科學、項目整合力度不夠、績效目標及指標設置不夠合理等問題。

　　三、績效評價指標完成情況

　　（一）決策指標分析。該指標分值20分，得分17.5分。項目立項依據較充分，程序較規范。項目績效目標細化分解為具體的績效指標，但部分績效指標設置不夠全面，預算編制不夠科學，項目設置缺乏整合等。

　　（二）過程指標分析。該指標分值20分，得分17分。項目建立了相關業務及財務管理制度，能夠滿足項目管理需求，項目資金撥付具有完整的審批程序和手續，合同書、簽報等資料齊全，但個別項目存在先服務、后購買的問題。

　　（三）產出指標分析。該指標分值30分，得分28分。

　　截至20xx年12月31日，項目整體產出較好，能夠按合同于每年12月25日之前支付貨款3040.46萬元，能有有效的保證公交車的正點發車率及通行保證率。

　　（四）效益指標分析。該指標分值30分，得分23分。能夠及時付款，保障誠信。能夠有效滿足居民日常乘車需求。

　　四、存在問題

　　績效目標編制質量有待提升。績效目標內容偏工作任務或立項背景描述，未充分體現項目預期要達到的產出和效果，績效目標設置不夠合理。績效指標未涵蓋項目核心內容，指標內容設置不全。

　　五、相關建議

　　強化項目計劃編制工作，建議項目單位提前謀劃項目內容，明確項目實施計劃與任務，并據此編制年度預算。

　　財政補助預算事前績效評估報告 13

　　根據6月份工作計劃安排，已基本按計劃完成全部工作任務，績效考核工作已按要求環節完成。從本月工作總體來看，各部門相對前兩個月的考核來比較，已逐步適應新的績效管理方法，基本上對部門內員工的評價能嚴格按照個人月度內工作表現進行客觀評價。通過在平時與各部門之間的溝通發現，部門內員工明確了工作職責與目標，能根據工作職責安排每月的工作計劃，工作目標清晰明確。各部門雖然進步較大，但相對來說仍存在不少問題，尤其是生產管理部各車間，現針對本月出現的問題總結如下：

　　一、各部門對強制正態分布比例標準不統一，不能按照方案中所列示行為標準嚴格參照劃分比例。

　　二、部門中有二級部門的，本部門內對二級部門考核人沒有嚴格要求統一考核標準，出現了二級部門與二級部門之間考核分值差異較大，無法在同一部門中平衡比例（如質量管理部）。

　　三、本月各部門與車間相對上月來說出現的計算錯誤較多，有個別計算錯誤已影響到最后正態等級分布（如企業管理部、承德車間、產業園車間）。

　　四、除供應部與市場部對考核表中完成值描述較好外，多數部門對考核表中完成值描述仍無法總結說明，出現了個別考核指標完成值與評分不相符現象（如技安環保部）。

　　五、各部門對績效面談環節普遍重視性不高，各自以工作太忙為由，忽略了以面談形式提升個人績效，以達到提升組織績效的目的。

　　對上述問題進行分析，存在問題的原因在于：

　　一、績效方案中對強制正態分布的比例說明為五級，與實際績效結果應用不對應。

　　二、對于部門人員較多，考核人較多的，部門負責人沒有進行統一培訓學習與嚴格要求。

　　三、生產管理部個別項目考核人與工段考核人責任意識較差，素質有待提高。

　　四、各部門在對業務工作的安排與管理工作的安排沒有協調合理，只重視業務，不重視內部總體工作上的管理。

　　五、各部門對于每月的績效考核工作準備不充分，致使在月末考核時會使主觀判斷成分增加。

　　六、部門考核人在評估時較為粗心，對分值的`計算準確率須加強，對完成值的總結描述須完善。

　　對出現的問題分析原因后，提出下列改進措施：

　　一、明確績效考核結果應用比例，與各部門再進行溝通，統一正態分布比例。有特殊情況的，正態比例不超過上下5%。

　　二、7月份已完成對承德車間的培訓工作，使車間工人對績效管理工作有了全面認識與深入了解，在工人了解自身需努力的工作目標外，對工長需考核的各項指標也進行了解，并鼓勵他們進行監督。在8月份爭取完成對型修車間的工人培訓工作，加強考核人的責任意識。

　　三、要求部門內有二級部門的負責人，進行統一學習，并且統一考核標準。

　　四、通過每月下發的績效考核結果反饋表，加強各部門對管理工作的重視度，提醒部門在做考核前的準備工作，包括信息記錄，績效輔導等。

　　五、8月份將對各部門的績效考核資料存檔情況進行檢查，幫助各部門建立績效檔案，使各部門的管理工作更加規范化，程序化。

　　六、制定出對生產管理部各項目考核人的綜合考核辦法與指標，加強對生產上的管理與約束以及與各部門之間的協調，提高考核人的素質與責任意識。

　　七、考慮制定出正態比例獎勵辦法，調動部門整體與車間項目之間的積極性。

　　財政補助預算事前績效評估報告 14

　　一、評估對象

　　政策或項目名稱及概況、資金構成、績效目標等

　　二、事前績效評價的基本情況（評估程序、方式、方法）

　　（一）評估程序

　　1、成立評估工作組

　　（1）確定評估工作組成員

　　組長：

　　副組長：

　　成員：

　　（2）明確評估的依據、內容、目的、任務、時間、要求等事項。

　　2、擬定工作方案

　　評估工作組結合事前績效評估工作要求，擬定《事前評估工作方案》，包括評估對象、內容、方法、時間安排等。

　　3、評估工作組結合實際情況調研

　　（1）與等人員溝通，進一步熟悉項目內容；

　　（2）指導人員填報《項目支出績效目標申報表》、《項目預期績效與管控措施申報表》；

　　（3）通過查閱資料、核實，了解項目具體內容、申報理由、和項目實施的具體做法、依據等，聽取并記錄相關人員對問題的解釋和答復；

　　（4）評估工作組經過深入的'了解，收集項目信息，通過集中座談等方式進行充分論證后，評估工作組出具評估意見，得出評估結論，完成《預算政策和項目事前績效評估》。

　　（二）論證思路及方法

　　本次事前績效評估主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的`有效性、項目預期績效的可持續性、財政資金投入的可行性及風險等五方面進行綜合評估、分析論證、并提出相關建議。

　　本次事前績效評估主要采用成本效益分析、比較分析、因素分析、最低成本分析、歷史分析等方法進行論證。

　　（三）評估方式

　　本次事前績效評估遵循全面考慮、重點突出的原則，主要采用深入座談的方式，同時輔之以資料分析、網絡查詢、電話采訪等評估方式和手段，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。

　　三、評估內容與結論

　　（一）項目實施的必要性、可行性、合理性（立項的必要性）

　　1、主要的立項依據：如相關政策、職能和規劃等，同時明確依據的時效性。

　　2、政策和項目的現實需求。針對的問題，當前存在的短板和問題，政策實施后將解決哪些問題。

　　3、是否有確定的服務對象或受益對象

　　4、可替代性。是否可通過市場替代，是否屬于非競爭領域，是否具有公益性屬性，財權與事權是否匹配，是否應由本級財政保障或市區分擔是否合理等。

　　（二）投入經濟性

　　明確細化資金測算并在各子項中分解資金測算應盡量明確標準、單價、數量等。

　　（三）績效目標合理性

　　1、以明確總體目標和分年度目標

　　2、政策目標穩定性和持續性。如政策總體執行期限，政策當前所處階段以及政策后期逐步退出安排等。

　　3、明確產出指標和效益指標

　　（四）實施方案可行性

　　是否有具體操作方案或實施細則，對可能遇到的技術風險、協調風險、政策風險、組織風險、資金風險是否有應對舉措，是否有明確的責任主體和責任人。

　　（五）籌資合規性

　　1、財政性資金支持方式及相關配套經費保障渠道的可行性

　　2、如有負債，是否符合地方政府債務管理的相關規定

　　3、按規定需開展財政承受能力評估和債務風險評估的，應進行債務風險評估。

　　（六）總體結論

　　四、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任及其他需要說明的問題。

　　財政補助預算事前績效評估報告 15

　　一、項目評價對象

　　（一）項目名稱：雞澤縣滏陽河攔河壩項目

　　（二）項目基本情況

　　雞澤縣農業農村局（以下簡稱預算單位）未提供滏陽河攔河壩項目的有關資料。

　　（三）項目資金績效目標

　　預算單位未提供滏陽河攔河壩項目績效目標有關的資料。

　　二、事前績效評估基本情況

　　（一）評估思路

　　參照《河北省省級部門事前績效評估規范》（冀財績〔20xx〕2號），根據雞澤縣農業農村局提供的資料分析資金支出的必要性、可行性。

　　（二）評估程序及評估方法

　　1.評估程序

　　本次事前績效評估程序包括事前績效評估準備、事前績效評估實施、事前績效評估報告三個階段：

　　（1）事前績效評估準備階段

　　①明確事前績效評估對象、評估工作目標及評價要求；

　　②由預算單位提供相關數據及資料，包括項目立項依據及相關文件資料、項目實施方案等資料；

　　③專業評估人員組成事前績效評估工作組。評估工作組職責：負責評估計劃制定、方案起草，資料收集、整理、分析，實施現場評估，對現場進行勘察，搜集相關資料，提出項目申請過程中的問題與建議，撰寫初步事前績效評估報告，并經修改、完善后，出具正式事前績效評估報告；

　　④發放相關資料給評估組成員，組織評估工作組了解項目總體情況，學習事前績效評估政策、評估標準、評估方式，全面了解和掌握事前績效評估方法和有關要求；

　　⑤評估工作組對取得的數據、資料進行核實、分析和整理，確定事前績效評估標準；

　　⑥確定現場評估工作日，擬定事前績效評估工作方案。方案應包括：評估對象概況、評估依據和目的、評估組織和方法、評估內容與重點、必要的評估指標與標準、評估人員、評估時間及要求等。

　　（2）事前績效評估實施階段

　　①現場評估

　　聽取預算單位關于項目整體進展情況和資金申報、使用情況匯報；

　　評估工作組到該單位采取詢問、調查、復核等方式，對項目相關情況進行核實，并對所掌握的信息資料進行分類、整理和分析，提出評估意見；

　　審查是否建立完善的內部管理制度和管理組織，根據審查結果分析組織管理水平：

　　了解項目的.預算計劃和實際可完成率、經濟和社會效果；

　　實際核查項目申報資金額度的合理性和經濟性。

　　②非現場評估

　　評估工作組在聽取該單位項目情況介紹后，對該單位提供的資料進行整理、分類和分析，提出評估意見。

　　③綜合評估

　　評估工作組在非現場評估的基礎上，選擇采取項目預期效果與項目預算相比較的評估方法，對照評估方案中的`內容，對項目立項的必要性、投入經濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規性等問題進行綜合研判。評估工作組組織討論，評價打分，形成評估結論，提出問題、建議和意見，撰寫初步事前績效評估報告。

　　（3）事前績效評估報告階段

　　①按照規定的文本格式和要求撰寫事前績效評估報告；

　　②評估工作組內部審核事前績效評估報告；

　　③按照委托單位的要求報送委托單位。

　　2.評估方式與方法

　　本次事前績效評估采取實地考察、論證評審、咨詢座談等方式進行。

　　本次事前績效評估方法主要包括成本效益分析法、比較法。

　　1、成本效益分析法。是將項目存續期內的支出與效益進行對比分析，以評估政策和項目的資金及管理效率。

　　2、比較法。是通過對績效目標與預期實施效果、歷史與當期情況，綜合分析政策和項目的績效情況。

　　三、評估內容與結論

　　（一）立項必要性

　　評估結論：預算單位未提供項目的可行性報告、批復等資料，此項分值10分，實際得分0分。

　　（二）投入經濟性

　　評估結論：預算單位未提供項目預算相關資料，此項分值20分，實際得分0分。

　　（三）籌資合規性

　　評估結論：預算單位未提供項目資金來源和資金保障相關資料，此項分值15分，實際得分0分。

　　（四）績效目標合理性

　　評估結論：預算單位未提供項目績效目標有關的資料，此項分值20分，實際得分0分。

　　（五）實施可行性

　　評估結論：預算單位未提供項目實施方案、管理制度，此項分值20分，實際得分0分。

　　（六）預期目標完成度

　　評估結論：預算單位未提供項目預期產出、效果等資料，此項分值15分，實際得分0分。

　　（七）總體結論

　　預算單位未提供滏陽河攔河壩項目相關資料，評估總分0分，不建議納入預算資金支持范圍。

　　財政補助預算事前績效評估報告 16

　　一、評估對象

　　項目名稱：市轄城區生活垃圾分類處理服務試點項目

　　實施單位：南充市住房和城鄉建設局

　　主管部門：南充市人民政府

　　項目屬性(新增/延續)：延續

　　項目績效目標：優秀

　　申請資金總額：350萬元

　　其中申請財政資金：350萬元

　　項目概況：為了響應國務院辦公廳印發的關于國家發改委、住建部《生活垃圾分類制度實施方案》的通知和《南充市城鄉生活垃圾處理設施建設三年推進方案》、推廣南充市市轄區的生活垃圾分類工作，加強生活垃圾分類的宣傳和推廣，實現生活垃圾的減量化、資源化、無害化，減少垃圾對環境造成的影響，在舞風街道辦事處轄區內的居民小區、機關單位及學校推進垃圾分類工作，減小垃圾對環境造成的.影響。

　　項目申請預算總額350萬元。

　　二、評估方式和方法

　　(一)評估程序

　　1.下達評估通知。局財務裝備科根據要求，通知局相關科室在規定時間內對項目進行績效考核。

　　2.擬定工作方案。結合事前績效評估工作要求，擬定工作方案。

　　3.形成專家組。評估組由局財務裝備科、城鎮環衛科形成專家評估組。

　　4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組赴項目現場進行績效考核評估工作。

　　5.獲取評估結論。完成績效評價報告。

　　(二)論證思路及方法

　　主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性等方面進行評估。

　　(三)評估方式

　　評估主要采取現場評估、輔以資料分析、資料檢查等形式進行評估。

　　三、評估內容與結論

　　(一)立項的必要性

　　生活垃圾分類是中、省、市積極倡導、大力推行的`，在推行過程中需要因地制宜，摸索出適合我市市情的方式方法，進行試點工作就是有益的探索，為大面積推廣打下堅實基礎。

　　(二)績效目標科學性

　　本項目目標包括基礎設施建設、設備采購、宣傳活動、桶邊督導等，從硬件設施、宣傳督導、信息管理等全方位、全鏈條規范生活垃圾分類的分類投放、分類轉運，能極大推動民眾分類習慣養成。

　　(三)實施可行性

　　本項目實施方案已通過局領導認可，批準實施。

　　(四)籌資合理性

　　本項目主要由政府的財政資金支持。

　　(五)預算合理性

　　本次預算的主要計算數據以市場詢價為準，預算合理可行。

　　(六)總體要求

　　項目實施區域實現生活垃圾分類投放，提高民眾生活垃圾分類的知曉率、參與率和正確率。

　　四、相關建議

　　1.市政府進一步明確縣（市、區）垃圾分類管理主體責任。

　　2.市主流媒體進一步加大垃圾分類宣傳力度。

　　五、其他需要說明的問題

　　本自評報告適用市轄城區生活垃圾分類處理服務試點項目的單位內部自己績效評價，結論與意見是參考性的，僅供財政部門批復預算時使用，不做其他用途。

　　財政補助預算事前績效評估報告 17

　　一、評估對象

　　（一）政策或項目名稱：中小學教育服務綜合改革“三心工程”，名師工作室，集團化辦學，薄弱學校經費等。

　　（二）政策或項目績效目標：加強校園建設，提高校園辦學條件，提高師資力量，為幫助家長解決實際困難，辦人民滿意的教育，鏡湖區繼續開展中小學“放心午餐、安心午休、愛心托管”工程（簡稱“三心工程”）。不斷提升“愛心托管”服務質量，各校立足校情，充分挖掘現有資源，積極探索托管服務新模式，主要有作業輔導、體育運動、藝術課程、紅色教育、科技活動等特色形式，努力讓有托管需求的每個家長能安心。

　　（三）政策或項目資金構成：區財政撥款2000萬元。

　　（四）政策或項目概況：

　　目前，全區 38634 名學生均可享受到“放心午餐、安心午休”服務及“愛心托管”服務，市區中小學午餐供應由供餐企業集中配送，供餐單位均為市教育局推薦具有 A 級資質的餐飲單位，放心午餐工程開展以來未發生一例食品安全問題。

　　通過集團化辦學模式，充分利用優質學校帶動薄弱學校的發展，在集團內把教師資源、課程資源共享。可以加大集團內學校之間管理干部、教師、學生的交流。名師工作室的建立，發揮名師的示范、輻射、指導、引領成員專業發展作用，促進專業師資隊伍建設。以教師專業能力建設為核心，以中青年骨干教師培養培訓為重點，整合資源、高端引領、團隊培養、整體提升。通過對薄弱學校的幫扶工作，提升薄弱學校的辦學條件、改善學校辦學環境、提高教師教育教學能力，更好的為社會、家長、學生服務。

　　項目申請預算總額2000萬元。

　　二、事前績效評估的基本情況

　　（一）評估程序。

　　1.下達評估通知。區教育局預算績效領導小組辦公室根據要求，通知項目責任科室或單位在規定時間內對項目進行績效考核。

　　2.擬定工作方案。結合事前績效評價工作要求，擬定工作方案。

　　3.形成評估組。由街道預算績效領導小組辦公室成員組成評估組。

　　4.現場開展績效考核等評估工作。由評估組在項目涉及單位內現場進行績效考核評估工作。

　　5.獲取評估結論。完成績效評價報告。

　　（二）評估思路。

　　主要針對項目的相關性、項目績效的可實現性、項目實施方案的有效性等方面進行評估。

　　（三）評估方式、方法。

　　評估主要采取現場評估、輔助資料分析、資料檢查等形式進行評估。

　　三、評估內容和結論

　　（一）立項必要性。

　　落實民生工程，加強校園建設，提高校園辦學條件。此立項依據充分，預算編制合理。

　　（二）投入經濟性。

　　本次預算的主要計算依據以上級各項文件執行。

　　（三）績效目標合理性。

　　從項目的前期準備到項目實施，均按相關管理規定及有關制度穩步開展，以促進學校軟硬件建設，提高學校辦學水平，為家長解決難題，提高教育社會滿意度，產生良好的社會效益。

　　（四）實施方案可行性。

　　本項目實施方案已通過鏡湖區教育局黨工委研究認可，批準實施。

　　（五）籌資合規性。

　　本項目由財政資金全額支持。

　　（六）總體結論。項目的設立立足于三個方面，提高學校的辦學水平。一、通過集團化辦學以及對薄弱學校補助，提高全區各學校整體的辦學水平，進一步提高教育均衡化；二、名師工作室的開展，充分發揮了名師的模范帶頭作用和輻射作用，打破校際間的`壁壘，最大化的提高教師的教育教學水平，以提高鏡湖區教師的整體實力。三、“三心工程”的實施，切實解決家長午間接送學生上下學的實際困難，提供營養、健康的午餐，保證了學生的健康成長，提高了社會對教育的滿意度。

　　四、評估的相關建議

　　（一）加大薄弱學校建設力度，提高學校辦學能力，提高教育均衡化。

　　（二）完善中小學生校內課后服務，落實激勵保障機制，促進服務方式更加多樣、服務內容更加豐富。

　　（三）建議牽頭科室對項目資金的實際執行率全過程跟進監督。

　　（四）提高集團化辦學和名師工作室項目的效益，完善與教育教學管理科室的評價機制。

　　五、其他需要說明的問題

　　本事前績效評估報告適用于學校基建維修、設備購置、教育服務綜合改革、名師工作室、集團化辦學等經費項目的單位內部自我績效評價，結論與意見是參考性的，僅供鏡湖區教育局預算績效管理領導小組制定次年預算參考使用，不做其他用途。

　　六、評估人員簽名

　　陳勇 何小雷 田震 司馬靜蓉

　　七、附件材料

　　無

　　財政補助預算事前績效評估報告 18

　　根據《預算法》關于開展財政績效評價工作的規定，按照《四川省財政廳關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（川財績〔20xx〕3號）和《自貢市財政局關于開展20xx年財政績效評價工作的通知》（自財預〔20xx〕20 號）要求，縣財政局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價工作組對榮縣新購洗掃車和灑水車（各一臺）項目進行了績效評價，現將評價情況及結果報告如下：

　　一、項目基本情況

　　榮縣環衛所于20xx年8月18日向榮縣政府采購中心申請新購洗掃車和灑水車政府采購計劃，經縣政府審核同意，于20xx年9月23日通過詢價方式對洗掃車購置項目進行政府采購，宜賓市南溪區恒欣工程機械有限責任公司于20xx年10月12日中標，中標價938000元；于20xx年9月23日通過單一來源方式對灑水車購置項目進行政府采購，一汽（四川）專用汽車有限公司于20xx年10月10日中標，中標價395600元，20xx年1月22日，環衛所向榮縣財政局申請項目預算，榮縣財政局于20xx年1月26日年下達兩臺車購置項目預算1333600元。2月2日，經項目驗收小組對車輛驗收合格并試運行測試兩個月無故障后，環衛所分別支付兩中標公司車輛購置款共計1333600元。

　　二、評價工作開展情況

　　（一）現場評價抽樣選點情況。

　　20xx年9月18日，縣財政局局綜合股、縣政府性投資評審中心組成績效評價小組到洗掃車和灑水車現場進行查看，并隨機抽取20位行人進行問卷調查，評價結果顯示市民對該項目的實施效果是滿意的，滿意率99%。

　　（二）項目總體評價

　　按照上級關于績效評價文件精神，縣財政局于20xx年10月18日對新購洗掃車和灑水車項目進行了績效評價。該項目監管到位，項目資金的使用和管理符合相關規定，項目運行狀況良好，效果顯著，達到預期目標，總體評價好。按《20xx年項目支出績效評價指標體系》，縣財政局績效評價小組對該項目綜合評分為99分。

　　三、項目實施情況

　　（一）項目決策。

　　1.項目績效目標。購置的洗掃車和灑水車主要負責城區主街及大道路段的清掃、沖洗、灑水、降塵工作，清潔面積20多萬平方米。

　　2.項目決策依據。為了最大限度地清潔清洗路面和路旁污積物，減輕空氣污染，提高了環衛工作效率。經縣第十七屆人大第五次會議審議，根據《榮縣財政局關于批復20xx年縣級部門預算的通知》（榮財發〔20xx〕23號），下達該項目預算。

　　3.資金分配情況。新購掃地車和灑水車項目共分配資金1333600元，資金來源為縣本級年初預算安排，其中：洗掃車938000元，灑水車395600元。

　　4.資金分配結果。20xx年1月，下達新購掃地車和灑水車項目資金1333600元。

　　（二）項目管理。

　　1.資金到位情況。該項目資金來源為縣本級財政資金，車輛購置款共1333600元于20xx年1月26日到位，資金到位率100%。

　　2.資金管理情況。截止評價時點，新購掃地車和灑水車項目資金的使用情況如下：洗掃車經20xx年11月30日現場驗收合格后，于20xx年2月2日通過財政直接支付方式轉賬給中標公司938000元；灑水車經20xx年12月10日現場驗收合格后，于20xx年2月2日通過財政直接支付方式轉賬給中標公司395600元，累計支付1333600元。項目資金支出情況、資金開支范圍等，完全合規合法，資金支付與預算相符。

　　3.財務管理情況。單位嚴格執行財經紀律，相關財務資料齊全。會計核算及賬務處理均按照項目資金管理辦法和財務管理制度嚴格執行，項目資金專人管理、專款專用，資金使用嚴格按項目資金管理的財務審批制度執行，并做好了日常監督檢查工作。

　　4.組織實施情況。機構設置方面有辦公室、財務室、項目考核小組，對項目實施的各個環節實施監管，監管措施得力。整個項目的申報辦理（如招投標、政府采購、項目公示等）過程，均合理合法，嚴格按操作規程來組織實施。

　　四、項目績效情況

　　（一）項目完成情況。

　　1.項目完成數量。新購洗掃車和灑水車各一臺。

　　2.項目完成質量。兩家中標公司均按照環衛所所需車輛的規格型號，國家規定的相關質量要求及技術標準、行業標準供貨，驗收合格。

　　3.項目完成時效。兩家中標公司按照約定的`時間和方式交貨，通過簽署正式的.貨物買賣合同明確了雙方的權利和義務。中標單位按照合同規定的質量要求認真履行了工作職責，環衛所也履行了相關的驗收及檢查職責，項目實際完成進度按照合同規定有序進行。

　　4.項目完成成本。驗收合格后，環衛所按期支付車輛購置款項共計1333600元，資金支付與預算相符。

　　（二）項目效益情況。

　　1.洗掃車和灑水車最大限度地清潔清洗了路面和路旁的污

　　積物，保護城區環境衛生。

　　2.在空氣存在污染的情況下，車輛能夠快速地到達指定位置進行高效作業，減輕空氣污染。

　　3.減少環衛工人高強度地清潔作業方式，通過車輛機械化操作替代部分人工作業，大大提高了環衛工作效率。

　　五、評價結論及存在問題

　　（一）評價結論。

　　績效評價小組按照《20xx年四川省項目支出績效評價指標體系》，對新購洗掃車和灑水車項目進行了績效評價。該項目資金的使用和管理符合相關規定，項目運行狀況良好，效果顯著，達到預期目標，總體評價好，綜合評分為99分。

　　（二）存在問題。

　　1.按照縣委、縣政府“三創聯動”創建要求，洗掃車和灑水車作業將更加精細化、精品化，現有掃地車、灑水車數量偏少。

　　2.洗掃車作業原理是雙發動機工作，燃油耗費高，機掃掃帚由于長時間與地面摩擦，掃帚消磨大，運行成本高。

　　六、相關建議

　　建議省市進一步加大對環衛項目資金上的支持，為市民營造良好的城市環境。

　　財政補助預算事前績效評估報告 19

　　為加強預算績效管理，提高財政資金使用效益，根據省政府《關于全面推進預算績效管理的意見》（皖政〔20xx〕115號），安徽陽光會計師事務所接受廣德縣財政局委托，于20xx年12月2日至12月9日，對廣德縣農村危房改造民生工程進行了績效評價。

　　一、評價依據

　　（一）《安徽省人民政府關于20xx年實施33項民生工程的通知》（皖政〔20xx〕10號）；

　　（二）《關于印發<安徽省20xx年農村危房改造實施方案>的通知》（建村〔20xx〕33號）；

　　（三）《關于印發<安徽省農村危房改造民生工程績效評價辦法>的通知》（建村〔20xx〕273號）；

　　（四）《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）；

　　（五）《廣德縣關于開展民生工程項目第三方績效評價的通知》（民生辦〔20xx〕26號）。

　　依據相關文件，遵循相關性、重要性、可比性、系統性、可操作性、經濟性原則，安徽省住房和城鄉建設廳 財政廳制定了績效評價指標體系。安徽省農村危房改造民生工程績效評價指標體系由投入、過程、產出、效果四個一級指標構成。指標的設定、選用、權重（或分值）根據項目的特點設計確定。在堅持效果導向的同時，突出過程評價。同時，指標的設計體現共性和個性相結合的原則，科學地反映項目的績效水平。

　　二、項目基本情況

　　20xx年底至20xx年初，廣德縣住建委組織各鄉鎮對全縣農村危房改造進行了詳細摸底和入戶調查，同時聯合縣民政局、殘聯等部門共同對貧困類型進行了審查和核準。結合我縣上報的20xx年危房改造計劃，省住建廳下達我縣農村危房改造指標任務為837戶，其中重建房屋戶547戶，修繕加固戶290戶。

　　20xx年廣德縣農村危房改造政府補助資金共需1268萬元。除中央和省級補助資金外，縣政府尚需配套資金472.85萬元。為保障農村危房改造這項民生工程的順利實施，已將縣級配套資金納入今年財政預算。

　　截止10月下旬,年度改造房屋主體工程均已完成。按照鄉鎮初驗、縣級終驗的流程，截止11月底經驗收合格，符合發放補助資金第一批改造農戶共706戶，加上20xx年提前實施的43戶改造任務，即目前實際已完成749戶。其余的因房屋尚不滿足居住條件、或低保尚在辦理等原因，目前暫不符合驗收條件。縣住建委及各鄉鎮加快落實，并計劃納入第二批進行驗收和發放補助資金。

　　三、指標分析

　　（一）項目投入情況

　　項目立項

　　（1）項目立項規范性：通過對項目的申報材料進行評價，判斷項目的申請、設立、審批過程是否符相關要求，用以反映和考核項目立項、申報和審批的規范情況。

　　（2）績效目標合理性：通過對項目的實施方案或項目申報書進行審查，判斷項目所設定的績效目標是否依據充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核項目績效目標與項目實施的相符情況。

　　（3）績效指標明確性：依據設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量等，用以反映和考核項目績效目標設定的明確性。

　　資金落實

　　（1）資金到位率：實際到位資金與計劃投入資金的比率，用以反映和考核資金落實情況對項目實施的總體保障程度。資金到時率=（實際到位專項資金/應到位專項資金）x100%。

　　（2）資金到位及時性：及時到位獎補資金與應到位獎補資金的比率，用以反映和考核財政或項目主管部門對財政獎補資金落實的及時性程度。

　　（二）項目過程情況

　　項目管理

　　（1）管理制度健全性：項目實施單位的業務管理是否健全，用以反映和考核業務管理制度對項目順利實施的保障情況。

　　（2）制度執行有效性：項目實施單位是否嚴格執行相關管理制度，用以反映和考核制度的有效執行情況。

　　（3）項目建設規范性：項目單位是否嚴格執行農村危房的技術鑒定程序，為保證項目實施在項目選址、主體結構抗震、農房風貌等方面是否按照相關要求操作，用以反映和考核項目建設的規范性。

　　（4）項目質量可控性：項目單位為加強項目實施過程管理，是否建立健全了項目管理辦法或相關制度，并得到有效執行，用以反映和考核項目實施管理制度建設對項目實施過程管理的要求。

　　（5）資料報送情況：有關單位資料提供是否及時。資料是否齊全、真實、準確。

　　賬務管理

　　（1）會計核算規范性：項目資金是否執行了國庫集中支付制度和專賬核算，以及支付程序和相關附件是否規范，用以反映和考核項目專項資金支出管理的規范性。

　　（2）資金使用合規性：項目資金使用是否符合相關的賬務管理制度規定，用以反映和考核項目資金的規范運行情況 。

　　（3）財務監控有效性：項目實施單位是否為保障資金的安全、規范運行而采取了必要的監控措施，用以反映和考核項目實施單位對資金運行的控制情況。

　　（三）項目產出情況

　　目標任務完成率：用以后反映和考核項目產出數量目標的實現程度，目標任務完成率=（實際完成改造數/計劃完成改造數）X100%。

　　投資完成率：項目實際投資（或支出）與計劃投資（或支出）的比率，用以反映和考核項目申報投資真實情況和項目計劃投資管理水平。

　　完成時效性：有以反映和考核項目產出時效目標的符合程度，完成時限符合率=符合申報時限要求的完成任務數/計劃（或申報）任務數X100%。

　　檔案信息管理規范性：項目單位為加強項目實施過程管理，是否建立健全了農村危房戶的檔案管理和信息管理制度，是否嚴格執行相關信息的月報制度。

　　質量達標情況：項目單位是否按嚴格按照農村危房改造最低建設要求進行建設，用以反映和考核項目產出質量目標的實現程度。

　　（四）項目效果情況

　　政策宣傳：反映和考核各級政府對項目宣傳引導情況。

　　可持續影響：用以反映和考核項目建成后運行成效發揮等方面的情況。

　　社會效益：項目實施對社會發展所帶來的直接或間接影響情況。

　　經濟效益：項目實施對經濟發展所帶來的直接或間接影響情況。

　　生態效益：項目實施對生態環境所帶來的直接或間接影響情況。

　　社會公眾或服務對象滿意度：通過隨機問卷調查、電話訪問、現場走訪等形式，對社會公眾、受益對象滿意度進行調查。社會公眾或受益對象滿意度=回答滿意的人數/實際調查人員總數X100%。

　　四、績效評價工作過程

　　（一）前期準備

　　自20xx年12月2日項目布置會以來，項目組與相關部門完成對接工作，理順了績效評價工作思路，明確了評價目的、方法、評價原則、指標體系、評價標準等。

　　（二）組織實施

　　了解項目完成情況、完成質量、組織管理等總體情況；查閱與本項目相關的有關文件、會議記錄、質量監管、驗收及檔案管理等資料；采取重點檢查與抽查相結合等方式，確保評價結果全面、準確。

　　（三）分析評價

　　依據已掌握的資料和調研情況，在對資料進行進一步審查核實的基礎上，工作組成員對項目績效情況進行綜合分析與判斷，利用績效評價指標對項目進行打分，并根據調研成果，總結項目的主要經驗，指出項目存在的問題，提出改進建議等。

　　五、績效評價結論

　　根據安徽省農村危房改造民生工程績效評價指標、評分細則及評分標準，績效評價采用百分制，滿分100分，按得分的高低依次分為優秀（S≥85分）、良好（85＞S≥75分）、中等（75＞S≥60）、差（S＜60）四個等級。20xx年度廣德縣農村危房改造民生工程項目的績效評價整體得分87分，評價等級“優秀”，具體得分情況如下：

　　（一）項目投入指標分值20分，實際得分19分，得分率為95.00%。

　　項目立項：該指標得分率為91.67%，實際得分11分。

　　（1）項目立項規范性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。

　　項目按照規定的程序申報，提交的文件、材料規范；經過集體決策等程序，廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號），批準了廣德縣住建委制定的實施方案。但未見項目建設規劃、建設用地和環評手續（扣1分）。

　　（2）績效目標合理性：該指標得分率為100%，實際得分4 分。

　　項目符合國家相關的法律法規、國民經濟發展規劃和促進當地城鄉建設事業發展所必需，制定了完備的實施方案，項目績效目標符合中長期規劃；縣政府將危房改造納入績效考核，實行目標管理，20xx年5月，同住建委簽訂了責任狀。

　　（3）績效指標明確性：該指標得分率為100%，實際得分4分。

　　項目有清晰的建設計劃和建設步驟，并具有可行性；項目建設內容與資金進行了量化匹配，規定補助標準為重建房屋戶均2萬元，修繕加固戶均0.6萬元；明確規定了實施的三個步驟，明確了各步驟時間節點和完成時限；確定重建547戶和修繕290戶的數量；廣德縣人民政府將此項工作納入縣政府目標管理績效考核，并于20xx年5月與項目牽頭單位（住建委）簽訂了民生工程目標責任書。

　　資金落實：該指標得分率為100%，實際得分8分。

　　（1）資金到位率：該指標得分率為100%，實際得分5分。

　　《安徽省財政廳 安徽省住房和城鄉建設廳關于提前下達20xx年中央財政危房改造補助資金的通知》（財建〔20xx〕1749號），廣德縣到位資金327.75萬元；《安徽省財政廳 安徽省住房和城鄉建設廳關于下達20xx年農村危房改造省級補助資金的通知》（財建〔20xx〕1749號），下撥廣德補助資金167.4萬元。總計下撥資金795.15萬元，計劃資金1094萬元，縣財政需配套資金472.85萬元，實際安排資金500萬元。

　　（2）資金到位及時性：該指標得分率為100%，實際得分 3分。

　　按實施方案或計劃等資料中有資金撥付時限規定，沒有規定的以實施當年未12月31日為截止時點，不予扣分。

　　（二）項目過程情況

　　該指標總分值30分，得分率為93.33%，實際得分28分。

　　項目管理：該指標得分率為89.47%，實際得分17分。

　　（1）管理制度健全性：該指標得分率為100%，實際得分2分。

　　廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）成立了組織機構，建立責任制具體落實到部門和相關負責；制定安全管理、質量控制、現場管理、進度控制等業務管理制度，且合法、合規、完整。

　　（2）制度執行有效性：該指標得分率為100%，實際得分4分。

　　制定了以農戶自建為主和以分散分戶改造為主的政策；抽查了盧村鄉石獅村、高廟村，新杭鎮路東村、流洞社區，桃州鎮高湖社區、白洋村，農村危房改造戶申請、村評議、鄉鎮審核、縣級審批等程序規范，農村危房改造補助對象的認定精準，危房改造戶基本信息和審查結果的公示程序公開、透明。

　　（3）項目建設規范性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。

　　規定了科學開展農房規劃選址及滿足農房風貌綜合管理要求；廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號），明確規定了危房定級由縣住建委組織各鄉鎮現場核實評定；但未制定農村危房改造抗震設防烈度并采取了抗震措施（扣1分）。

　　（4）項目質量可控性：該指標得分率為75.00%，實際得分3分。

　　對已完工項目及時組織驗收，驗收程序及資料規范、完整；抽查了新杭鎮丁家村、路東村，盧村鄉高廟村、笄山村、桃州鎮白洋村、山關村，未見項目實施內容變更、技術指標調整；項目實施過程中對現場進行安全質量督查；但未見項目實施過程中對現場進行技術指導、未見對危房改造的建筑工匠培訓和施工隊伍資質予以規范（扣1分）

　　（5）資料報送情況：該指標得分率為100%，實際得分5分。

　　縣住建委、新杭鎮丁家村及路東村，盧村鄉高廟村及笄山村、桃州鎮白洋村及山關村資料提供及時；資料齊全、真實、準確。

　　賬務管理：該指標得分率為100%，實際得分11分。

　　（1）會計核算規范性：該指標得分率為100%，實際得分3分。

　　資金設立財政專戶管理，專賬核算，專款專用；截止績效評價日，尚未撥付資金。

　　（2）資金使用合規性：該指標得分率為100%，實際得分5分。

　　廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）文件，未規定資金撥付時間，根據規定，資金撥付不得遲于20xx年12月31日。

　　（3）財務監控有效性：該指標得分率為100%，實際得分3分。

　　項目單位制定了保障資金安全及規范資金管理的措施或辦法；對農村危房改造項目開展了資金專項監督檢查；對農村危房改造項目進行了年度績效自評。

　　（三）項目產出情況

　　該指標總分值25分，得分率為64.00%，實際得分16分。

　　目標任務完成率：該指標得分率為0%，實際得分0分。

　　截止績效評價日，全縣實際已完成749戶，尚有88戶未完成。從鄉鎮來看，僅有桃州鎮全部完成，新杭鎮尚有23戶未完成，邱村鎮尚有20戶未完成，誓節鎮尚有6戶未完成，柏墊鎮尚有3戶未完成，盧村鄉尚有29戶未完成，楊灘鎮尚有12戶未完成，四合鄉尚有4戶未完成，東亭鄉尚有5戶未完成，目標完成率為89.49%（扣6分）。

　　投資完成率：該指標得分率為25.00%，實際得分1分。

　　截止績效評價日，共完成新建住戶413戶，補助總金額826萬元，修繕加固戶336戶，補助總金額201.6萬元，投資完成率81.04%（扣3分）。

　　完成時效性：該指標得分率為100%，實際得分4分。

　　廣德縣政府辦公室《關于印發廣德縣20xx年農村危房改造工作實施方案的通知》（政辦〔20xx〕34號）文件未規定完成時限，以20xx年12月31日為時限。

　　檔案信息管理規范性：該指標得分率為100%，實際得分5分。

　　抽查了新杭鎮丁家村及路東村，盧村鄉高廟村及笄山村、桃州鎮白洋村及山關村，皆建立了農村危房改造一戶一檔的管理制度；農戶檔案資料的內容完整、規范；農村危房改造信息系統的'數據和改造前、中、后照片錄入及時、準確。縣住建委嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。

　　質量達標情況：該指標得分率為100%，實際得分6分

　　抽查了盧村鄉、新杭鎮、桃州鎮，危房改造在房屋的地基（基礎）承載、結構部件、室內凈高等方面符合基本建設的要求；基本居住功能齊全；能滿足人畜分離等基本衛生條件；給水、供電及通風等設施符合要求；改造后的總建筑面積符合控制標準；人均建筑面積符合控制標準。

　　（四）項目效果情況

　　該指標總分值25分，得分率為96.00%，實際得分24分。

　　政策宣傳：該指標得分率為100%，實際得分3分。

　　縣住建委發放宣傳手冊、明白卡等對相關農村危房改造政策進行；建立健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調查處理；抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，民眾對農村危房改造政策皆能知曉。

　　可持續影響：該指標得分率為80.00%，實際得分4分。

　　抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，改造后的農房不存在低效運轉和閑置浪費的情況；改造后的農房出現質量問題及時采取相應措施處理；未見易地新建農房搬遷后，但未合理安排必要的管理工作經費（扣1分）。

　　3. 社會效益：該指標得分率為100%，實際得分6分。

　　抽查新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目實施后提高了人民群眾的生活質量，保障了其生命財產安全；有效拓展了相對弱勢的農村困難群體的生存空間；進一步完善了社會幫扶救助制度，維護了社會穩定。

　　4. 經濟效益：該指標得分率為100%，實際得分3分。

　　抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施降低了受益對象的建房成本支出，緩解了經濟負擔；增強了社會內生動力，加快了農村困難群體脫貧致富的進程；對推動擴大就業，拉動內需，促進經濟亦有效果。

　　5. 生態效益：該指標得分率為100%，實際得分3分。

　　抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施對農戶人居環境的改善有明顯促進作用；對鄉村環境面貌的提升有積極推動作用；提高了廣大群眾對生態環境的保護和治理意識。

　　6. 社會公眾或服務對象滿意度：該指標得分率為100%，實際得分5分。

　　抽查了新杭鎮路東村及流洞社區，盧村鄉高廟村及石獅村、桃州鎮白洋村及高湖社區，項目的實施，社會公眾或受益對象對項目實施的滿意度達到100%。

　　六、存在問題

　　在本次績效評價過程中，發現主要問題如下：

　　（一）危房改造任務未能及時完成

　　20xx年度廣德縣危房改造項目總任務為837戶，截止績效評價日，已完成危房改造749戶，尚有88戶未完成，完成全年危房改造總戶數89.49%，20xx年所剩時間不多，危房改造任務難以及時完成。

　　（二）補助資金偏低

　　20xx年廣德縣農村危房改造對象為安全住房有困難的建檔立卡貧困戶、低保戶、農村分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭等4類重點對象，其中低保戶、農村分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭三類人群，自身積累少，籌資能力差，而每戶的補助標準客觀上無法完成危房改造，導致部分危房改造戶建房進程緩慢，甚至無法開工。

　　（三）宣傳力度有待加強

　　危房改造項目實施后，群眾滿意度較高，取得了較好的社會效益，充分體現了黨和政府對民生工程的關心，但由于危房改造面對的是低收入的弱勢群體，政策理解能力差，需要項目實施單位切實做好宣傳工作，且媒體關注度不高，宣傳力度有待加強。

　　七、評價建議

　　結合本次績效評價發現的問題，提出以下建議：

　　（一）科學下達年度計劃

　　年初下達年度危房改造計劃時，應充分考慮不確定因素，既要保證符合條件的危房改造戶能享受到黨和政府的關懷，亦要考慮計劃的嚴肅性，危房改造戶的實施能力，科學下達年度計劃，確保年度計劃得以完成。

　　（二）確保20xx年度危房改造任務完成

　　截止績效評價日，廣德縣尚有88戶危房改造戶尚未完成，建議項目實施單位，分析原因，對危改戶進行幫扶，使需要改造危房的農戶能按時建設、竣工，確保20xx年度危改任務得以完成。

　　（三）多渠道籌集建房啟動資金

　　目前的危房改造補助資金不高，建議項目實施單位多渠道籌集建房啟動資金，把危改戶不舉債建設的要求落在實處。建議一是爭取上級部門加大投入補助資金，適當提高補助標準，二是加大幫扶力度，三是爭取社會捐贈，優先幫助住房最危險、經濟最貧困農戶基本住房安全要求。

　　（四）加大宣傳力度

　　民生工程，體現了黨和政府對基層群眾的關懷，這就要求項目實施部門不僅僅要把好事辦好，亦應加大宣傳力度，對危改政策進行深入的宣傳，向符合危改條件的貧困戶說清講透，避免出現一知半解錯誤理解政策而導致不必要的糾紛，同時也更好的促進民生項目的實施。

　　財政補助預算事前績效評估報告 20

　　為加強財政支出績效管理，提高財政資金使用效益，根據《湖南省財政廳關于印發<湖南省預算支出績效評價管理辦法>的通知》（湘財績〔20xx〕7號）、臨澧縣財政局《關于開展20xx年第三方評價和運行監控工作的通知》（臨財發〔20xx〕4號）文件，臨澧縣財政局委托湖南九澧咨詢服務有限公司，對臨澧縣20xx年度農村危房改造專項資金支出情況進行了績效評價，現將評價情況報告如下：

　　一、基本情況

　　（一）項目概況

　　1.項目背景及立項依據

　　根據湖南省住房和城鄉建設廳湖南省財政廳關于印發《湖南省20xx年農村危房改造實施方案》的通知（湘建村〔20xx〕45號）和常德市住房和城鄉建設局常德市扶貧開發辦公室關于印發《常德市20xx年農村危房改造“清零行動”工作方案》的通知（常建通〔20xx〕24號）等文件立項，臨澧縣脫貧攻堅大會戰指揮部結合縣城的實際情況，下達了關于印發《20xx年農村危房改造資金籌集與發放辦法》的通知（臨脫貧指發〔20xx〕1號），原則上每戶配套標準為2.7萬元。

　　項目資金用于農村危房的修繕或新建，主要為完成建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養特困人員、貧困殘疾人家庭的危房改造任務。為其他低收入農戶提供基本住房安全保障。項目實施單位臨澧縣住房和城鄉建設局（以下簡稱“縣住建局”）。

　　2.項目主要內容

　　對臨澧縣范圍內的存量危房進行改造，其中包括9個鄉鎮、2個街道的390戶農村危房進行修繕或新建。鼓勵有條件的地方在保障完成4類重點對象危房改造任務的情況下，對農村經濟相對困難、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象實施改造，提高農戶滿意度。

　　3.項目實施情況

　　根據常建通〔20xx〕24號文件，制定了《臨澧縣農村危房改造工作實施方案》，本年度對4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象進行農村危房改造。具體實施步驟：

　　1.農戶申請。

　　2.民主評議，評議結果在村級公示欄予以公示，公示期至少7天。

　　3.鄉鎮政府審查。鄉鎮接到申報材料后，組織人員現場核查。審查危改對象條件、審批手續、審定資金補助標準，確認開工時間，上報縣農村危房改造辦公室審批。

　　4.縣住建局危改辦核準及公示。縣危改辦接到鄉鎮上報材料后，對申報材料進行復核，對符合補助條件的，根據住房危舊程度，核定危房改造方式，并對審批結果及時反饋鄉鎮公示，公示期至少7天。

　　5.組織竣工驗收。鄉鎮初步驗收合格后向縣住建局危改辦申請驗收，縣住建局危改辦組織人員現場檢查驗收。

　　6.資金撥付。按審批后的名單撥付危改資金。

　　4.項目資金投入和使用情況

　　20xx年，項目資金總投入1005.95萬元，截止20xx年1月20日，實際使用資金1005.95萬元，資金全部使用完畢。

　　（二）項目績效目標

　　1.項目績效總目標

　　嚴格按照黨中央、國務院有關加快農村危房改造的要求和省委、省政府工作部署，堅持村民自愿、政府引導和科學規劃、統籌兼顧等基本原則，全面落實精準扶貧“兩不愁、三保障”，結合農村雙改行動和脫貧攻堅戰役，加快推進農村危房改造，到20xx年前全部解決4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象危房改造問題，實現“人不住危房，危房不住人”的目標。

　　2.項目年度績效目標

　　通過本項目實施，對農村危房進行合理規劃改造，改善區域內4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房條件，對臨澧縣9個鄉鎮、2個街道清查的農村危房進行修繕或新建，有效消除農村危房安全隱患。具體目標細化如下：

　　（1）數量指標。完成年度危改任務390戶。

　　（2）質量指標。危房鑒定嚴格按照《農村危險房屋鑒定技術導則（試行）》標準執行，鑒定精準率100%。改造房屋符合《臨澧縣農村危房改造竣工驗收實施方案》規定標準，均通過現場竣工驗收，合格率100%，打卡發放到戶率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。

　　（3）時效指標。項目驗收、審批、資金支付及時率100%。

　　（4）成本指標。補助標準合規率100%。

　　（5）經濟效益。有效減少由于危房問題而導致的農戶經濟損失，減輕危改戶經濟負擔。

　　（6）社會效益。提高農房安全質量，保障危改戶居住安全，促進社會和諧，無一例農戶上訪戶，危改房利用率100%，相關對象政策知曉率90%以上。

　　（7）可持續性影響。危房改造項目的實施符合國家政策和社會發展，形成良性循環機制。

　　（8）滿意度。受益對象滿意度達90%以上。

　　二、績效評價工作開展情況

　　湖南九澧咨詢服務有限公司接到臨澧縣財政局委托后，成立了評價小組，根據項目具體情況制定了績效評價方案。聽取項目單位情況介紹，收集查閱項目相關資料，對項目資金情況、項目實施情況進行核實；通過現場查勘向受益對象隨機發放調查問卷、電話問訪、暗訪等方式，了解相關情況。與項目單位、財政部門溝通交流后，綜合分析形成本項目績效評價報告。

　　三、綜合評價情況及評價結論

　　經績效評價小組綜合評價，該項目績效評價得分86.5分，評價等級為“良”，得（扣）分情況如下：

　　詳見附件2專項資金績效評價指標體系

　　四、績效評價指標分析

　　（一）項目投入情況

　　1.項目立項

　　該項目立項依據充分，程序規范。

　　2.績效目標

　　填報的專項資金績效目標表欠完整準確。

　　3.資金投入

　　項目資金按照鄉鎮上報的名單及補助金額，補助名單及金額由各村級通過民主評議確定，鄉鎮審核上報。

　　（二）項目過程情況

　　1.項目資金管理情況

　　（1）項目資金到位率。

　　截止到20xx年底，項目專項資金到位1005.95萬元，資金到位率100%。

　　（2）預算執行率。

　　截止20xx年1月，撥付的專項資金使用1005.95萬元，預算執行率100%。

　　（3）資金使用合規性。項目資金使用時由縣住建局向財政提出申請，經層層審批后由縣鄉財局通過一卡通打卡發放，資金撥付程序合規，部分資金未打卡到農戶本人，簽訂協議后打卡到村干部或承建施工方。

　　2.組織實施情況

　　（1）管理制度健全性

　　無補助標準制度，村鎮補助標準各地不一致。

　　（2）制度執行有效性

　　11個鄉鎮的村部檔案或臺賬資料均未按要求留底備查，僅一份交縣住建局。

　　（三）項目產出情況

　　1.產出數量。完成了縣城9個鄉鎮、2個街道共390戶農村危房的改造工作。完成目標任務。

　　2.產出質量。農戶危房進行鑒定，鑒定精準率100%，改造房屋建立了一戶一檔資料，填制了現場竣工驗收單，驗收合格率均達100%。打卡發放到戶率100%，補助對象合規率100%，無一例違規補貼對象。舊房拆除率100%。完成績效目標。

　　3.產出時效。農村危房改造年內及時完成驗收、審批、資金撥付。完成績效目標。

　　4.產出成本。新建179戶，補助540.7萬元；修繕201戶，補助445.35萬元，置換9戶，補助18.5萬元，安置1戶，補助1.4萬元，共390戶，合計1005.95萬元。補助實行個體差異化，未制定補助標準制度或方案，無統一的補助標準。

　　（四）項目效益情況

　　1.經濟效益

　　投入資金對臨澧縣的農村危房進行改造，促進了建筑業、裝修業的發展，有效拉動了內需。同時農房建設機械化水平較低，需要較多的勞動力資源，尤其是農村個體建筑工與小工，可為農村勞動力提供就業機會，增加了務工人員的收入水平，農村就業渠道得到拓展。

　　2.社會效益

　　危房改造項目通過政府投入引導，激發了農村困難群眾籌集資金改造危房的積極性，大部分困難群眾住房條件得到了較大改善，受益戶不斷增加，取得了明顯的社會效益。匯總統計調查問卷結果，危房改造農戶對政策知曉率為75.68%。

　　3.可持續性影響

　　項目的實施，保障了農村4類重點對象、唯一住房為C、D級危房的非4類重點對象的住房安全問題，住上了安全房、放心房，居住條件得到較大改善，生活質量進一步提高。對打贏脫貧攻堅戰，實現鄉村振興具有長遠意義。

　　4.滿意度

　　通過匯總調查問卷結果，危房改造農戶滿意度為86.49%，未完成績效目標。

　　五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

　　（一）主要經驗及做法

　　1.高度重視，確保項目推動。保障“住有所居，住房安全”，保證“人不住危房、危房不住人”，實施進村入戶開展調查研究和現場督導。

　　2.加強巡查管質量。發現房屋改造存在質量安全問題、未達到入住條件的，要求立即整改到位；對嚴重超面積建設的，取消危改補助資格。巡查、排查、檢查中發現的質量安全問題，建立臺賬，整改一個銷號一個。

　　（二）存在的問題

　　1.項目管理欠嚴謹

　　一是提供的危改戶花名冊中：電話號碼錯誤115戶，如魯寧東、嚴奉志等空號、楊梅珍非本人電話、郭家嶺為南京的電話號碼等；無聯系方式45戶（葉發奎、黎伏英等）；身份證信息與本人不符2戶（陳夏林、胡孟均）；未填銀行卡號11戶（周煙珍、葉世來等）；四類危改戶對象未附確認身份的證明資料和相關部門身份審核信息20戶，主要是智障、精神病患者或五保戶（劉長江、田林、王作菊等）。

　　二是湖南省住建廳湖南省財政廳《關于印發湖南省20xx年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“紙質檔案原則上由鄉鎮負責填報、整理，竣工驗收后交縣級住建部門保存歸檔。建立健全全村級、鄉鎮、縣級農村危房改造臺賬管理制度”，現場調查發現鄉鎮均未提供真實準確的檔案或臺賬資料。

　　三是打卡到村干部或承包方銀行賬戶進行代建的`危房，未制定具體的修繕代建實施方案，農戶對代建的項目內容和成本不清楚。

　　2.未制定補助標準

　　根據湖南省住建廳湖南省財政廳《關于印發湖南省20xx年農村危房改造實施方案》（湘建村〔20xx〕45號）文件規定“制定具體控制標準，并在年度實施方案中明確”，在實際實施過程中，未制定具體規范的補助或控制標準，無完整的補助金額佐證依據，補助金額差異化未提供差異化依據，如同為修繕補助，刻木山鄉肖丕書3.05萬元、肖承佑4.05萬元，烽火鄉徐文虎3.2萬元、鄭金鋒2.9萬元，四新崗夏正發3.5萬元等，補助標準較高。同為新建補助，太浮鎮田林5.7萬元、田國大5萬元、楊家紅4.6萬元等。

　　3.部分危改資金效益欠佳

　　空置危改房（原屋主已故）比例較高，財政資金效益欠佳。如分散供養五保戶肖承佑、肖承佑，建檔立卡戶胡必波、蔣秀林等共14套，財政補助危改資金30.45萬元。空置房無后續管理制度。

　　（二）原因分析

　　以上問題產生的原因一是村鎮未將基礎工作精細化管理，檔案嚴謹性、真實性、完整性欠缺；二是補助制度未制定，鄉鎮資金分配主觀隨意性較大；三是未考慮危改房后續處置問題。

　　六、有關建議

　　（一）精準完善檔案資料

　　規范并嚴格執行危改戶的身份審核程序，完善、精準村、鎮、縣三級危改檔案資料，便于備查和核對。各級各層應逐一嚴格審核從申報到資金撥付等所有的檔案資料，并保證檔案資料的真實、完整、準確，避免弄虛作假，套取財政資金行為發生。由承包方制定修繕代建的實施方案，農戶本人簽字確認，知曉代建內容和成本情況，報村鎮審批確認，保證支出的真實合理，確保財政資金的效益發揮。

　　（二）制定公平合理的補助標準

　　根據文件規定，對危改戶進行準確摸底，針對不同情況的危改戶，按類別制定公平合理的補助標準，各鄉鎮村級參照執行，確保補助資金的對象認定、補助標準公開公平公正，避免資金安排隨意性，杜絕關系戶、虛報冒領戶、吃回扣等違規違紀情況。

　　（三）制定后續管理制度

　　制定危房補助后續管理制度，針對財政資金補助五保戶等危改對象，因亡故后房屋空置的情況，建議村鎮提出合理化處理建議后報縣住建局統一確定處理方案。

　　財政補助預算事前績效評估報告 21

　　一、項目名稱：

　　浙江.甘孜雙向推介交流宣傳

　　二、項目單位：

　　甘孜州商務和經濟合作局

　　三、主管部門：

　　浙江省赴四川省甘孜州幫扶工作隊

　　四、項目屬性（新增/延續）：

　　新增

　　五、項目績效目標：

　　推動甘孜州xxxx年重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務、市場拓展和商貿促進、基層隊伍培訓等工作，擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產品銷售渠道，最終促進全州農牧民群眾脫貧奔康。

　　六、申請資金總額：

　　浙江省xxxx年對口支援甘孜雙向推介交流宣傳項目經費480萬元，資金來源：浙江省對口支援甘孜州目投資計劃。

　　七、項目概況：

　　xxxx年浙江省對口支援甘孜州項目投資計劃安排480萬元用于浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目工作，要求甘孜州嚴格按照方案內容組織實施，依法依規旅行項目實施程序及《浙江省對口支援四川省甘孜藏族自治州經濟社會發展規劃“十四五”》要求，及國家相關規定以及《四川省對口支援項目項目資金管理實施辦法》使用援助資金。浙江省xxxx年浙江對口支援浙江.甘孜雙向推介交流宣傳項目專項工作經費主要用于為各縣（市）特色優勢產業招商引資、宣傳推介、平臺搭建、市場拓展和商貿促進等，80%以上資金用于各縣（市）。

　　八、評估方式和方法：

　　（一）評估程序：

　　1.對項目進行前期調研、評估。

　　2.擬定工作方案。

　　3.開展評估。

　　4.撰寫評估結論。

　　（二）論證思路及方法

　　1.采取多種方案、多方獲取信息。

　　2.修改完善，形成評估結論。

　　（三）評估方式

　　本次事前績效評估，遵循全面考慮，突出重點的原則，主要采取專家咨詢的方式，同步以資料分析、集中座談、網絡查詢等方式，對項目的相關性、可行性、持續性等方面進行全面評估。

　　九、評估內容與結論：

　　（一）項目的相關性：

　　1.符合中央、浙江省、四川省相關援助資金使用政策。

　　根據國家相關規定，《甘孜州發展和改革委員會關于下達浙江省xxxx年對口支援甘孜州項目投資計劃的通知》等系列文件，切實增強全州“招商引資、宣傳推介”市場拓展和商貿促進專項工作。

　　2.項目與部門職能及規劃相關。

　　xxxx年6月，甘孜州東西部扶貧協作和對口支援工作領導小組辦公室關于印發《xxxx年浙江省對口支援甘孜州項目推介序時進度計劃表》，要求對照序時要求，倒排工期、掛圖作戰，狠抓落實，并每月報送項目進度，并將此項工作納入平時考核與年終考核。

　　（二）預期績效的可實現性

　　1.項目績效明確，設置合理。項目績效目標明確，基本覆蓋了數量指標、質量指標、效益指標和滿意度指標。

　　2.績效目標與預計實現需求相匹配。績效目標的設置主要圍繞各縣（市）特色優勢產業招商引資、宣傳推介、平臺搭建等工作。

　　3.項目綜合效益顯著，預期實現效益可實現性強。基本實現推動全州重大投資促進活動、小分隊招商、項目跟蹤服務、基層隊伍培訓等工作，對擴大甘孜州對外開放成效，加強招商引資工作，拓展特色農產品銷售渠道有所提升，最終促進全州農牧民群眾脫貧奔康。

　　（三）實施方案的.有效性

　　1.項目內容明確，申報程序基本規范，方案基本完整。

　　2.項目預算編制有文件依據，且績效目標與項目內容相匹配。

　　3.項目單位具有項目實施基礎性保障。

　　（四）預期績效的`可持續性

　　1.項目所依據的宏觀政策具有可持續性。

　　2.項目產出的社會效益具有可持續性。

　　（五）預算資金的匹配性

　　已向浙江省援川前方工作組，甘孜州財政部門提交資金請示，項目資金有保障。

　　十、總體結論：

　　項目相關性顯著，績效可實現性強，實施方案基本有效，預期績效可持續性強。

　　十一、相關建議：

　　無

　　十二、其他需要說明的問題：

　　無

　　財政補助預算事前績效評估報告 22

　　一、評估對象

　　項目名稱：xx

　　主管部門：

　　項目績效目標：

　　項目資金總額及構成：

　　其中：申請財政資金

　　項目概況：

　　二、事前績效評估的基本情況

　　（一）評估程序；

　　（二）評估思路；

　　（三）評估方式、方法。

　　三、評估內容和結論

　　（一）立項必要性；

　　（二）投入經濟性；

　　（三）績效目標合理性；

　　（四）實施方案可行性；

　　（五）籌資合規性；

　　（六）預算編制準確性；

　　（七）總體結論。

　　四、評估的`相關建議

　　xxx

　　五、其他需要說明的問題

　　闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任以及需要說明的其他問題等。

　　六、評估人員簽名

　　xxx

　　七、附件材料

　　1.立項依據；

　　2.相關政策和部門職能規劃；

　　3.立項調研報告；

　　4.政策、項目可行性報告；

　　5.資金籌措方案；

　　6.政策、項目實施方案；

　　7.相關業務、財務、財產、內控等保障措施；

　　8.績效目標申報表和績效標準；

　　9.事前績效評估專家組評估意見；

　　省財政廳認為還需補充的其他材料。

　　財政補助預算事前績效評估報告 23

　　為進一步管理和使用好財政資金，提高專項資金使用效益和項目管理水平，為鞏固脫貧成效，按照省、市、縣脫貧攻堅工作總體要求，堅持精準扶貧基本方略，聚焦深度貧困對象和特殊貧困群體，把建檔立卡貧困戶擺在突出位置，全面確保建檔立卡貧困戶、低保戶、分散供養特困人員和貧困殘疾人家庭等4類重點對象通過實施危房改造實現住房安全有保障目標，統籌實施經濟相對困難的非4類重點對象危房改造，切實解決貧困戶住房安全保障，現對我單位危房改造專項資金項目開展自評，現將自評結果匯報如下：

　　一、基本情況

　　（一）設立依據

　　根據《湖南省2019年農村危房改造實施方案》和省、市脫貧攻堅工作部署，縣財政安排危房改造專項資金1653.5萬元、專項工作經費22.8萬元。

　　（二）設立目標

　　2019年，江華縣級危房改造專項資金設立以下目標：

　　1、數量指標：完成577戶四類重點對象農村危房改造項目。

　　2、質量指標：改造后房屋滿足基本居住功能需要；改造后驗收合格率達到100%；新建類建房面積控制標準為：1人戶20-55平方米；2人戶30-65平方米；3人戶40-90平方米；3人以上戶按人均13-18平方米每戶增加30平方米輔助性用房標準控制建房總面積，現有安全住房面積不能滿足基本住房保障的，建房面積按建房控制總面積核減原有安全住房面積計算。

　　3、時效指標：當年開工率、完成率均達到100%。

　　4、成本指標：

　　危房改造補助標準：新建類：建檔立卡貧困戶補助4.5萬元/戶，低保戶補助1.5萬元/戶，貧困殘疾人家庭補助1.3萬元/戶，貧困邊緣戶補助1.5萬元/戶，一般貧困戶補助1萬元/戶，農村分散供養特困人員集中統建老年公寓工程造價預算控制在每戶4萬元以內。

　　修繕加固類：建檔立卡貧困戶補助1.5萬元/戶，農村分散供養特困人員、低保戶、貧困殘疾人家庭、貧困邊緣戶等補助0.8萬元/戶，一般貧困戶補助0.5萬元/戶。

　　5、社會效益指標（群眾滿意度）：改造后房屋人畜分離、衛生廁所等基本衛生條件有基本保障，改造后房屋入住率、改造后房屋在相當于本地區抗震設防烈度地震中無嚴重毀損的比例均達到100%。

　　6、可持續影響指標：改造后房屋保證安全期限20年。

　　二、專項資金整體規劃實施績效情況

　　根據中央、省、市、縣相關文件要求，從項目立項、資金落實、業務管理、財務管理、項目產出、項目效益等方面進行評價，根據評價標準對抽查項目實施評分。

　　經評定2019年度危房改造專項資金績效評價得分為滿分100分。其中項目立項得分12分，資金落實得分8分，業務管理得分10分，財務管理得分20分，項目產出得分30分，項目效益得分20分，績效級別評定為“優秀”。

　　三、專項資金使用績效

　　（一）資金落實及支出情況

　　本次實際評價危房改造項目，截止2019年12月31日，專項補助資金到位1653.5萬元，專項工作經費到位22.8萬元，通過惠農一卡通支付到人到戶1653.5萬元，支付專項差旅費、辦公費、整改經費及其他支出22.8萬元。

　　（二）項目績效評價總體情況

　　1.專項資金的'組織管理情況。

　　在住房保障核查鑒定中，經鑒定唯一住房為C、D級危房且符合危房改造政策的納入年度改造計劃，按程序進行村級評議、鄉鎮審核、部門聯審和三級公示，并簽訂危房改造協議及時組織實施。農村危房改造嚴格執行一戶一宅建房審批制度，拆除新建的要求先拆除危房再實施改造；實施修繕加固的，應及時組織修繕，盡快消除安全隱患，根據危房改造工程進度，分批組織竣工驗收并及時撥付資金到戶，確保全面完成危房改造任務并搬遷入住。

　　2.取得的實效：危房改造補助資金1653.5萬元全部通過預付鄉財政所，發放到577戶農村危房改造“一卡通”賬戶，資金全部發放到位。農村危房改造工作經費22.8萬元按實施情況核撥使用，專項用于鄉鎮危房改造工作、存量危房核查和專項整治工作以及縣危改辦日常工作。

　　四、存在的問題

　　農村危房改造工作繁雜，需要下村逐戶核查存量危房以及基本信息情況，現場監管、系統錄入、檔案資料審核整理等均需要大量人力與時間，根據縣危改辦及鄉鎮危改辦現有人員配備情況，工作強度極大。

　　五、改進措施和建議

　　建議編辦增加編制。

　　財政補助預算事前績效評估報告 24

　　根據民生工程績效自評工作安排，現將我單位牽頭實施的農村危房改造民生工程項目績效評價自評報告如下：

　　一、項目基本情況

　　為貫徹落實省委、省政府關于鞏固拓展脫貧攻堅成果，持續推進鄉村會面振興，根據省市文件精神，舒城縣住建局聯合縣財政局、縣民政局、縣鄉村振興局制定下發關于印發《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》的通知（舒建秘〔2021〕68號）文件，嚴格按照政策要求，有序開展農村危房改造工作。年初，省住建廳下達我縣160戶危改目標，我縣實際完成179戶，完成率112%。撥付危房改造補助資金363.6萬元。其中縣財政追加補助投工投料能力極弱的五種特困家庭14戶17.4萬元，2021年縣政府對179戶提高補助標準132.4萬元。

　　二、項目投入情況

　　1、項目立項

　　⑴項目立項規范性方面。危房改造項目運行規范，我縣179戶農村危房改造需由農戶本人自愿申請、村評議、鄉鎮審核、縣審批，且申報條件及材料真實性可靠，按照省市要求，所有危改對象在鎮村兩級比對“三證一手冊”（五保證、低保證、殘疾證、扶貧手冊）基礎上，再經縣扶貧局、民政局、殘聯比對蓋章確認，方可最終確認，符合項目規范性要求。農村危房改造資金補助堅持“以農戶自籌為主，政府積極支持幫扶，實行多渠道籌措”的原則，具有可行性。

　　⑵績效目標合理性方面。農村危房改造項目制定完備的實施方案，項目符合住房城鄉建設部、國家發展改革委、財政部等三部委有關農村危房改造政策精神及《安徽省農村危房改造實施導則》文件要求。項目績效符合中長期規劃的要求，且績效考核已納入縣政府目標任務考核內容。

　　⑶績效指標明確性方面。農村危房改造項目有清晰的改造計劃和改造步驟，建設內容與資金進行量化匹配，有明確的時度時間節點和完成時限，科學合理確定重建戶和修繕加固戶數量（其中重建類77戶，修繕加固類102戶）。

　　2、資金落實

　　⑴資金到位率方面。農村危房改造項目補助資金363.6萬元，截止績效評價日，已到位資金363.6萬元（其中縣級專項資金17.4萬元）。資金到位率＝（實際到位資金/應到位專項資金）×100%=363.6/363.6x100%=100%。

　　⑵資金到位及時性方面。對于納入農村危房改造的農戶，在房屋改造竣工、質量驗收合格、基本信息錄入上網的`前提下，各鄉鎮向縣住建局出具資金申請報告，由舒城縣財政局直接將補助資金直接打入農戶的“一卡通”存折內，資金到位及時率為100%。

　　三、項目過程情況

　　1、項目管理

　　⑴管理制度健全性方面。調整充實了由分管副縣長任組長、縣直相關部門負責同志為成員的縣農村危房改造工作領導組，在住建局設立了辦公室，抽調專人進行辦公。制定下發了《舒城縣農村低收入群體等重點對象住房安全保障工作實施方案》（舒建秘〔2021〕68號），明確了危改對象、范圍、程序及要求等工作內容。

　　⑵制度執行有效性方面。各鄉鎮（開發區）相繼成立工作組織，召開專題會議，有序推動工作開展。通過“農戶自愿申請、村委會評議、鄉鎮審核、縣危房改造領導組審批”的程序來確定危改對象，通過鄉村振興、民政、殘聯等單位查驗來精準認定對象，通過網站和鎮村公示來公開補助對象，確保了政策公開、對象公開、補助標準公開和民主評議到位，全方位接受社會監督，無虛報假報現象。

　　⑶項目建設規范性方面。各鄉鎮（開發區）對申請需要改造的農村危房采取逐一入戶核查的方式，對照住房和城鄉建設部《農村危險房屋鑒定技術導則（試行）》予以鑒定C、D等級，填寫入戶核查表。農村危房改造規劃選址安全可靠，并根據當地抗震設防烈度采取抗震措施。為此縣住建局組織專家對鄉鎮農村危房改造施工工匠進行農村建筑工匠抗震技能業務培訓。同時危房改因地制宜，滿足農村風貌綜合管理。

　　⑷項目質量可控性方面。規范計劃指標和對象調整變更手續，嚴格做到調整變更有文件、有批準。同時，加強對農村危房改造的質量管理力度，要求各鄉鎮（開發區）安排專業人員及時到現場對危改建筑進行技術指導和檢查，發現不符合質量安全要求的當即告知建房戶，并提出處理建議和做好現場記錄，督促整改到位。危房改造工程竣工后，縣脫貧攻堅危房改造指揮部辦公室，抽調精干力量，采取“質量優先、政策透明、竣工一戶、驗收一戶”的工作模式，由指揮部辦公室人員常年累月逐戶上門驗收。對于達不到入住條件、修繕不到位、新建房屋選址不安全、原危房未拆除、裝修豪華住宅等違反危房改造政策的，一律不予通過縣級驗收。截止績效評價日危房改造項目179戶均已通過驗收，并撥付危房改造補助資金。

　　⑸資料報送情況方面。各鄉鎮（開發區）農村危房改造“一戶一檔”檔案資料報送齊全、真實且準確。

　　2、財務管理

　　⑴會計核算規范性方面。農村危房改造補助資金嚴格執行國庫集中支付制度，設立了財政專戶管理，專賬核算，專款專用，資金支付的審批程序和手續規范。

　　⑵資金使用合規性方面。嚴格執行《中央財政農村危房改造補助資金管理辦法》和《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》有關規定，實行縣財政專戶管理、封閉運行、專款專用，在年度農戶危房改造任務完成后，經縣危房改造領導組組織力量驗收合格后，補助資金直接打入“一卡通”，確保危房改造完成一戶，資金兌現一戶，杜絕了冒領、克扣、拖欠補助資金和向享受補助農戶索要“回扣”、“手續費”等現象的發生。

　　⑶財務監控有效性方面。縣住建局會同財政局聯合制定下發了《舒城縣農村危房改造資金管理辦法》（財建〔2018〕87號）文件，采取有效措施保障資金安全及規范資金管理。

　　四、項目產出情況

　　1、目標任務完成率方面。截至績效評價日，179戶危房改造任務全部完成。目標任務完成率＝（實際完成改造數/計劃完成改造數）×100%=179/160x100%=112%

　　2、投資完成率方面。投資完成率＝（項目實際投資/項目計劃投資）×100%=363.6/363.6x100%=100%

　　3、完成時效性方面。完成時限符合率＝（符合申報時限要求的完成任務/申報任務數）×100%=160/160x100%=100%

　　4、檔案信息管理規范性方面。各鄉鎮（開發區）加強項目實施過程管理，建立健全了農村危房戶的檔案管理和信息管理制度，資料根據類型進行分類，然后編制檔案目錄，最后裝訂成冊。項目實施資料清晰、完整，便于查閱。對于危改對象的檔案，實行“一戶一檔”制，并按鄉鎮進行整理，統一送交縣城建檔案館歸檔保存。及時在危改信息系統中錄入數據及改造前、中、后照片，嚴格執行農村危房改造信息的月報送制度。

　　5、質量達標情況方面。各鄉鎮（開發區）嚴格按照住建部《農村危房改造最低建設要求》（建村〔2013〕104號）相關標準規范建設，房屋的地基承載、結構部件、室內凈高等方面符合基本建設要求，基本居住功能齊全，滿足人畜分離等基本衛生條件，給水、供電及通風設施符合要求。

　　五、項目效果情況

　　1、政策宣傳方面。及時印發危房改造宣傳海報，張貼在鎮、村醒目位置。積極參加縣民生辦組織的民生工程集中宣傳活動，印制發放“2021年度危房改造政策明白卡”1000余份，讓民眾熟悉并知曉農村危房改造政策。同時健全信息反饋制度，對群眾的投訴和舉報及時調查處理。

　　2、可持續影響方面。改造后的農房質量符合安全入住標準，農戶均已入住，不存在低效運轉或閑置浪費的情況。對于存在安全隱患的老舊房屋一律拆除。對于已實施危房改造，后因自然災害等影響導致房屋出現零星隱患的，由鄉鎮安排施工隊為其消除隱患，相關費用由鄉鎮支付。

　　3、社會效益方面。通過危房改造工作，切實解決了居住在危房中的農村易返貧致貧戶、低保戶、農村分散供養特困人員、因病因災因意外事故等剛性支出較大或收入大幅度縮減導致基本生活出現嚴重困難家庭、農村低保邊緣家庭、其他脫貧戶這“六類”農村低收入群體的居住安全問題，改善了他們的居住條件，保障了其生命安全，極大地增強了他們和全縣人民共同奔小康的信心與決心，進一步完善了社會幫扶救扶制度，取得了明顯的社會效益。

　　4、經濟效益方面。有效的降低了受益對象的建房支出成本，緩解了困難群眾的經濟負擔，加快了他們脫貧致富的進程。同時，帶動了當地鋼材、水泥等建筑材料的銷售，促進了金融、運輸、裝修、家電等行業的發展，對于促進地方經濟發展，拉動社會資金投入起到了極大的作用。

　　5、生態效益方面。危房改造項目注重體現地域特點，突出鄉村特色，保護生態環境，傳承建筑風貌，加強傳統村落和傳統民居保護，實施農房風貌管理，生態效益顯著。

　　6、社會公從或服務對象滿意度方面。受益179戶危房改造對象戶滿意度達100%。

　　六、綜合自評情況

　　危房改造項目依照安徽省住房和城鄉建設廳的要求實施，依據充分、目標明確、程序合理；中央資金、省級、縣級配套資金及時足額到位，項目的組織管理有效；項目的產出基本達到目標，項目效果良好，項目的績效基本能實現。

　　綜上所述，項目總體自評分為“100分”，自評級別為優。

　　財政補助預算事前績效評估報告 25

　　按照《關于做好20XX年預算項目資金績效管理 工作的通知》（壽財績【20XX】4號），結合住建局的職能，遵循重要性原則，選定提前下達20XX年危房改造補助資金一般性轉移支付資金269.73萬元，作為20XX年財政支出績效評價項目。認真開展財政支出績效自評工作。現將有關自評情況報告如下：

　　一、項目概況

　　（一）項目單位基本情況；住建局部門包括1個機關行政處（科）室及11個下屬單位，

　　壽寧縣住建局行政編制11人，事業編制67人，計78人，現有工作人員合計人。編外人員84人，其中臨時工 33人，合同工7人，派遣工12人。壽寧縣住建局內設機構6個，分別為辦公室、政策法規股、城鄉規劃股、城鄉建設股、房地產市場監管股（增掛“住房保障股”牌子）、建筑業股（縣建設工程招標投標辦公室）。下屬事業單位11個，分別為：壽寧縣住房和城鄉建設局、壽寧縣住房保障管理中心、壽寧縣生活污水垃圾處理運營管理中心、壽寧縣建筑安全監察站、壽寧縣建設工程造價管理站、壽寧縣縣城規劃建設管理辦公室、壽寧縣村鎮規劃建設管理站、壽寧縣建設工程質量監督站、壽寧縣房地產管理所、壽寧縣園林管理處、壽寧縣建設工程質量安全監督站。

　　（二）項目基本情況。

　　1、立項申報情況：已立項申報，項目名稱為提前下達20XX年中央財政農村危房改造補助一般性轉移支付資金。

　　2、項目涉及范圍：農村危房改造建設補助。

　　3、主要內容和總體目標：該項目年度預算主要根據《壽寧縣人民政府辦公室關于印發壽寧縣20XX年度農村危房改造實施方案的通知》（壽政辦〔20XX〕73號）壽寧縣財政局收到269.73萬元資金，用于財政對農村危房改造建設，確保城鄉建設工作正常運轉，使城鄉面貌得到改善。

　　二、項目實施基本情況

　　（一）項目組織管理情況；

　　1、項目執行情況

　　我局結合20XX年市住建局下達壽寧縣建設目標任務和20XX年工作計劃，參考前三年各項業務指標的平均值、當年的數值、發展的趨勢等等因素，制定了切合實際、可量化、可考評的年度目標。建設專項資金支出269.73萬元，到賬情況完成100%，驗收合格率100%。

　　2、采取的糾偏相關措施

　　我局以局長為領導，各相關股室負責，其他業務骨干負責日常督導、技能培訓工作，財務人員負責協調、跟蹤、監督、報送績效材料等。

　　3、項目管理制度及執行情況

　　為確保項目目標的順利完成，每年按實際情況，編制項目預算，明確目標、落實責任，為具體項目實施制定了相應的項目質量要求和標準，項目實施有部署、有檢查、有考核、有情況通報、有數據分析報告等，如市住建局定期對我局建設情況進行通報分析，每月通報完成情況等。開展績效動態監控工作，及時收集每季度目標完成情況，發現嚴重偏差，及時反饋，采取有效措施，重點跟蹤，及時糾偏，階段性任務能夠按計劃完成，全年性任務基本能夠按序時精度執行，保證了年度目標任務按值按量或超額完成。

　　（二）項目財務管理狀況。

　　項目資金按照年度預算，總投入269.73萬元，實際支出269.73萬元，資金使用率100%，資金到位率100%。資金的使用嚴格按照《壽寧縣人民政府辦公室關于印發壽寧縣20XX年度農村危房改造實施方案的通知》規定使用。

　　三、項目績效分析

　　（一）項目績效評價工作開展情況；

　　1、選用的`評價指標和評價方法

　　本次評價主要采用比較法，輔之以公眾評判法進行評價，評價指標主要采用歷史標準。

　　2、現場勘驗、檢查、核實的情況

　　通過聽取匯報、調閱核實相關資料等方式，對工作成效進行檢查，年度績效目標總體情況良好，項目自評99分，自評等級優秀。

　　（二）項目績效目標完成情況；

　　項目預算資金269.73萬元，主要用于財政對農村危房改造項目具體完成情況如下：

　　1、投入目標完成情況

　　（1）時效目標：項目完成時限為12月底前，實際完成值為12月底前，目標值完成比例100%。

　　（2）成本目標：投入資金績效目標值為269.73萬元，實際完成值為269.73萬元，目標值完成比例100%。

　　2、產出與效益目標完成情況

　　（1）數量目標完成情況：農村危房改造416戶，實際完成值為416個，目標值完成比例100%。

　　（2）質量目標完成情況：農村危房改造合格率績效目標為100%，實際完成值為100%，目標值完成比例100%。

　　3、效益目標完成情況

　　（1）社會效益目標：農村危房改造建設項目，實現農村生態環境各村均等化，提高農村人居環境改善，目標值完成比例100%。

　　（2）社會公眾滿意度目標：農村危房改造建設服務對象滿意度績效目標值為90%，實際完成值95%，目標值完成比例100%。

　　（三）項目績效分析（對指標體系得分情況進行逐項分析，需要描述扣分的原因）。

　　1、投入指標體系總計30分，自評得分30，其中

　　（1）時效情況方面總分4分，得分4分。項目實際實施月份未晚于計劃月份。

　　（2）項目立項方面滿分15分，得15分。績效目標合理性，與項目績效年度計劃數相對應，與預算確定的項目資金額相匹配,得4分；績效指標明確，將項目目標細化分解為具體的績效指標，通過清晰、可衡量的指標值予以體現，得4分；績效指標完成率，完成100%，得4分；項目立項規范，按照規定的程序申請立項，提交的文件、材料符合相關要求，事前已經過必要的可行性研究、風險評估、集體決策，得3分。

　　（3）資金落實方面滿分11分，得11分。資金到位率100%，得3分；資金到位及時率100%，得4分；資金使用率100%，得4分。

　　2、過程指標體系總計30分，自評得分29分，其中

　　（1）業務管理方面滿分9分，得9分。管理制度健全，已制定相應的業務管理制度，業務管理制度合法、合規、完整，得3分；制度執行有效，遵守相關法律法規和業務管理規定，業務檔案齊全并及時歸檔，得3分；項目質量可控，具有相應的項目質量要求和標準，采取必要的控制措施或手段保證質量，得3分。

　　（2）財務管理方面滿分15分，得15分。管理制度健全性，有制定1個項目資金管理辦法，得2分；資金使用合規，符合國家國家財經法規和財務管理制度以及有關專項資金管理辦法的規定，資金的撥付有完整的審批程序和手續，項目的重大開支經過評估認證，主要領導簽字審批，得3分；固定資產由局財務專門管理，得3分；固定資產利用率100%，得3分；項目資金安全，項目資金使用符合預算批復或合同規定的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，得3分。

　　扣分原因：管理制度健全方面，雖有制定項目資金管理辦法，但不健全，此項扣1分。

　　（3）會計信息管理方面滿分6分，得6分。信息規范，相關會計核算規范，得3分；信息完整，會計核算相關資料完整，得3分。

　　3、產出與效益指標體系得40分，其中

　　（1）產出數量方面滿分15分，自評得15分，農村危房改造416戶等于416戶，得15分。

　　（2）產出質量方面滿分20分，自評得20分。農村危房改造建設驗收合格率大于100%，得20分。

　　（3）項目收益方面滿分5分，自評得5分。社會公眾或服務對象滿意度大于90%，得5分。

　　四、項目存在的問題和改進措施

　　（一）項目存在的`問題

　　1、資金管理制度不夠健全。

　　2、年初各項工作的開展都需要多個部門協調配合，但此項工作未得到相關部門的重視，數據提供進度遲緩，相關單位未按規定時間提供戶主審核意見，沒有及時組織聯審，承擔項目建設的相關鄉鎮未及時跟進，造成工作進展達不到預期目標。

　　3、各鄉鎮村建經辦人員變換頻繁，新進人員對業務經辦流程不熟悉，影響工作進度和質量。

　　（二）項目改進措施

　　1、進一步健全資金管理制度，加強財務人員培訓學習，提高財務人員業務水平。

　　2、強化組織管理，積極落實各項建設政策，讓村莊及時享受到改善生態居住環境政策，促進農村人居環境得以順利開展。

　　3、加強政策和業務培訓，提升基層經辦人員的素質和能力。

　　五、下一步改進工作的意見和建議

　　針對單位未完成的績效目標，及時找出原因分析改進，對不適用的績效目標應及時調整修改，總結經驗，下一年度根據我縣農村人居環境建設工作實際情況設定更有效更直觀的績效目標，運用科學、合理的績效評價指標、評價標準和評價方法，對財政支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀、公正的評價。

　　財政補助預算事前績效評估報告 26

　　一、項目基本情況

　　（一）項目開展的背景

　　敬老院是各級政府投資興建，重點為農村特困供養對象，特別是為特困人員中的失能和半失能人員提供基本生活、照料護理、文化娛樂、精神慰藉等人性化、規范化服務的集中供養場所。本項目資金為省級財政補助及縣財政預算資金，屬經常性項目支出。

　　（二）預期完成的內容與經費投入

　　縣級以上人民政府應當將政府設立的供養服務機構運轉費用、特困人員救助供養所需資金列入財政預算。工作人員的綜合待遇不得低于當地最低工資標準，并按照《河南省特困人員救助供養辦法》（豫政[2016]79號）有關規定提供基本養老、基本醫療、工傷等社會保險待遇。其中敬老院經費48萬/年，敬老院工作人員工資173.28萬/年，敬老院工作人員保險4.8萬/年，半失能和全失能護理人員工資11.52萬/年。

　　（三）預期實現的績效目標與指標

　　經濟效益指標：解決敬老院經費及管理人員工資問題、滿足敬老院正常運轉及服務人員工資待遇，切實保障特困人員基本生活；社會效益指標：解決城鄉特困人員突出問題、滿足城鄉特困人員基本需求為目標，切實保障特困人員基本生活。新建、維修改造農村敬老院15所，特困人員滿意率達到95%。

　　二、項目的績效狀況分析

　　（一）項目預算總體評價結論

　　本項目資金補助的15個農村敬老院，在專項資金的分配、使用和管理等方面都嚴格實行專款專用，專賬專戶。嚴格按照省財政廳和省民政廳聯合印發的《河南省農村敬老院管理辦法》執行，加強項目規范化管理，保障項目的有效實施。項目落實情況良好，能完成項目指標，綜合評價得分97分。績效評價等次為優秀。

　　（二）項目績效指標分類分析

　　農村敬老院是為特困人員提供生活照料、健康護理、康復娛樂、社會工作等服務的專業照料和集中供養機構，是構建養老服務體系不可或缺的重要內容。該項目的實施在應對人口老齡化、改善民生、完善養老服務體系建設等方面，發揮著重要而積極的作用。

　　20xx年省級財政安排的239元農村敬老院工作經費及工作人員工資，各級民政部高度重視，按時完成項目年度預算績效目標。從項目的經濟性和效率性來看，項目支出都控制在預算內，基本未超出預算范圍，較好地控制了成本，在最大程度上實現了建設項目的經濟效益和社會效益。從項目的可持續發展性來看，很大程度上改善了當地的.集中供養服務水平，農村敬老院的服務質量和管理水平，特困救助供養對象滿意度進一步提升。

　　三、項目績效預算中存在的不足

　　我縣敬老院建設前瞻性不足，大部分敬老院存在規模小，建設年代久遠，基礎設施配套不足、管理和運行維護的資金嚴重不足等突出問題。

　　四、項目績效管理的改進和建議

　　根據《河南省人民政府關于印發河南省特困人員救助供養辦法的通知》，按照《河南省特困人員認定辦法》有關規定，提出以下改進措施及建議：

　　對農村敬老院建設和管理有關情況和問題，民政及時同財政部門協調溝通，就特困救助供養存在的問題進行認真分析，并提出切實可行的解決方案，在特困救助供養專項資金已列入中央財政并足額補助的基礎上，應及時通過調整資金預算結構，足額安排敬老院管理工作經費和維修改造資金。同時加強敬老院內部管理，進一步提高服務質量。

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